Revisión teórica de fraude empresarial en Colombia casos SaludCoop, Interbolsa y Odebrecht

Abstract

"En la historia siempre ha estado presente el tema del fraude, el cual se puede definir en pocas palabras como el daño intencional que se le hace a un tercero valiéndose del engaño para un beneficio individual; este acto intencional se extiende a las diferentes áreas de la sociedad, como lo es el empresarial, en el cual se efectúan maniobras que se encuentran al margen de la ley, mediante malversación de activos, información financiera alterada, gastos e ingresos inadecuados, entre otros. El presente proyecto, pretende realizar una investigación cualitativa en la cual se estudien diferentes fraudes empresariales a nivel nacional registrados en años anteriores, para este proyecto fueron elegidos los casos de SaludCoop, Interbolsa y Odebrecht que incurren en malas prácticas financieras, con el fin de realizar una revisión que posibilite identificar cuáles fueron los errores cometidos a nivel organizacional y estatal para poder determinar de qué manera se puede prevenir o dar un mayor control a las empresas que incurren en el delito de apropiación indebida de recursos; para evitar que estos fraudes se presenten constantemente. De este modo, se realiza el estudio teniendo en cuenta los casos ya mencionados, se elabora un cuadro comparativo, que permite al investigador entender cuáles son las similitudes y diferencias que se presentaron en los diferentes casos y de este modo entender qué aspectos se pueden tomar en cuenta para un seguimiento de auditoria en las empresas."