DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL Y MEJORA PARA EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Abstract

RESUMEN EJECUTIVO La empresa torres Ing. S.A. tras sus 10 años de experiencia prestando los servicios de ingeniería civil, ha obtenido gran reconocimiento a nivel nacional por los proyectos realizados, debido a esto el incremento de su flujo de caja se ha sido aproximadamente de un 50% o más de lo que se tenía presupuestado, para esto el manejo de la caja chica o caja menor ha tomado un rumbo completamente diferente al de su naturaleza inicial, siendo este una salida rápida de dinero. Una pequeña definición de caja menor es tomar un fondo en efectivo el cual es creado por las mismas empresas para manejar pequeños desembolsos, y se asigna a una persona como responsable de su manejo. Los libros contables son aquellos en los que se refleja la información financiera de la empresa, es decir, donde se anotan todas las operaciones que se realizan en la misma durante un determinado período de tiempo. Pueden ser de carácter obligatorio o voluntario, y deben ser legalizados periódicamente. Dentro de los voluntarios nos encontramos con los libros auxiliares, aunque tienen su importancia en la contabilidad de la empresa. El libro de caja consiste en lleva el registro de todo el movimiento en efectivo que se realiza en la empresa y también del saldo de caja. Se anota la fecha, el concepto, el debe, el haber y el saldo. El total de los cobros menos el total de los pagos debe ser igual al último saldo. La metodología de la práctica se enfoca en la realización del proceso practico empresarial, basado en los tres puntos básicos más representativos y fundamentales el cual nos permitirá el desarrollo de los objetivos específicos. Para este proceso se toman todos los objetivos, ya que, en base a estos, se podrán desarrollar todo el proyecto como tal. PALABRAS CLAVE. Conciliaciones, Caja, Soportes contables, Arqueo de caja menor.