La Importancia del Control Interno como instrumento de prevención de fraude empresarial en Colombia.

Abstract

El objetivo de este trabajo es investigar y analizar los factores internos y externos que conlleva el fraude empresarial en Colombia. Teniendo en cuenta que el fraude empresarial en Colombia se ha identificado como una operación encaminada para evadir cualquiera de las disposiciones legales, siempre y cuando produzcan perjuicio contra una organización o patrimonio específicamente y así reconocer la conmoción que tiene en la economía nacional con este tipo de fraudes. También se propone en este documento analizar la evolución a partir de las indicaciones que han hecho los mecanismos de control interno y prevención del fraude en la corrupción de empresas. En la primera parte del documento se describirá el fraude empresarial en Colombia su estructura y los fenómenos a los cuales acude explicando a su vez las diferentes maneras que existen para defraudar y los componentes que conforman al control interno. Igualmente se exponen las consecuencias de no tener un buen sistema de control y la crisis financiera que acarrean las entidades afectadas. Para lograr obtener una solución eficaz en la lucha contra el fraude, es necesario comprender y analizar de antemano las razones de dichos fraudes, por lo tanto, se investigarán los comportamientos o factores que influyen en las entidades para que se produzca el fraude empresarial. El propósito de este trabajo no es más que producir un diagnostico que nos permita comprender la diversidad de este fenómeno llamado fraude empresarial y su desarrollo tecnológico.