Diseño de un sistema de auditoria interno en el módulo de facturación de la empresa Cio LTDA de Barrancabermeja periodo 2020

Plata Flórez, Andrés Felipe; Murillo Madrid, Esneyder; Ruiz Contreras, Jhon Alexander

dc.contributor.advisor	DIAZ DAZA, LUIS ALFREDO
dc.contributor.author	Plata Flórez, Andrés Felipe
dc.contributor.author	Murillo Madrid, Esneyder
dc.contributor.author	Ruiz Contreras, Jhon Alexander
dc.contributor.other	ARANGO TOBON, EDUARDO
dc.coverage.spatial	Barrancabermeja	es_ES
dc.date.accessioned	2021-02-04T15:04:29Z
dc.date.available	2021-02-04T15:04:29Z
dc.identifier.citation	NA	es_ES
dc.identifier.uri	http://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/5414
dc.description	contabilidad y finanzas	es_ES
dc.description.abstract	Con este trabajo de investigación reconocemos la importancia de analizar el componente de Facturación en una empresa, nos permitirá conocer los procesos que está utilizando para el control interno de este componente y se procederá a diseñar un sistema de auditoría en la que se detallarán los objetivos y procedimientos que se deben aplicar a este componente. Como resultado del diseño del sistema de auditoría se indicarán las recomendaciones y conclusiones, los cuales permitirán mejorar el control de inventarios, estableciendo políticas y procesos a segui	es_ES
dc.description.sponsorship	N/A	es_ES
dc.description.tableofcontents	Contenido RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................. 10 INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 11 1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN ................................................................ 13 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................................................. 13 1.2. JUSTIFICACIÓN .............................................................................................................. 14 1.3. OBJETIVOS .................................................................................................................... 14 1.3.1. OBJETIVO GENERAL .............................................................................................................. 14 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ....................................................................................................... 14 1.4. ESTADO DEL ARTE .......................................................................................................... 15 2. MARCO REFERENCIAL ....................................................................................................... 18 2.1. MARCO TEORICO ........................................................................................................... 18 CONCEPTOS GENERALES ......................................................................................................... 19 DEFINICIÓN ............................................................................................................................... 19 2.1.1 OBJETIVOS ...................................................................................................................... 19 2.1.3 VENTAJAS: ...................................................................................................................... 20 2.1.4 CARACTERÍSTICAS ............................................................................................................. 20 2.1.5 PRINCIPIOS BÁSICOS PARA REALIZAR UN EXAMEN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ........................... 22 2.1.6 ALCANCE ........................................................................................................................ 23 2.1.7 EL PERSONAL ................................................................................................................... 23 2.1.8 SEGUIMIENTO .................................................................................................................. 24 2.1.9 CONDUCCIÓN DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ..................................................................... 24 2.2 PLANEACIÓN .................................................................................................................. 24 2.2.1 OBJETIVO ....................................................................................................................... 25 2.2.2 FACTORES A REVISAR ......................................................................................................... 25 2.2.3 FUENTES DE INFORMACIÓN ................................................................................................. 25 2.2.4 INVESTIGACIÓN PRELIMINAR ............................................................................................... 25 2.3 INSTRUMENTACIÓN ....................................................................................................... 26 2.3.1 MÉTODOS PARA EVALUAR LAS FUNCIONES A AUDITAR ................................................................ 26 2.3.2 RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN .......................................................................................... 27 2.3.3 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN.................................................................................................. 27 DOCENCIA PÁGINA 7 DE 55 F-DC-125 INFORME FINAL DE TRABAJO DE GRADO EN MODALIDAD DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN, DESARROLLO TECNOLÓGICO, MONOGRAFÍA, EMPRENDIMIENTO Y SEMINARIO VERSIÓN: 1.0 ELABORADO POR: Oficina de Investigaciones REVISADO POR: Soporte al Sistema Integrado de Gestión UTS APROBADO POR: Jefe Oficina de Planeación FECHA APROBACION: Noviembre de 2019 2.3.4 LOS PAPELES DE TRABAJO .................................................................................................... 27 3. AUDITORÍA INTERNA ......................................................................................................... 28 3.1 CONCEPTOS GENERALES ................................................................................................. 28 3.1.1 DEFINICIÓN .................................................................................................................... 28 3.1.2 OBJETIVOS DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA DE UNA EMPRESA ................................... 29 3.1.3 IMPORTANCIA ................................................................................................................. 30 3.1.4 ALCANCE DEL TRABAJO ...................................................................................................... 30 3.1.5 ESTABLECIMIENTO DE POLÍTICAS .......................................................................................... 31 3.1.6 SEGUIMIENTO DE RESULTADOS ............................................................................................ 31 3.2 LOS PAPELES DE TRABAJO ............................................................................................... 31 3.2.1 DEFINICIÓN .................................................................................................................... 31 3.2.2 OBJETIVOS ..................................................................................................................... 32 3.2.3 CONTENIDO.................................................................................................................... 32 3.2.4 ALCANCE DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ................................................................... 33 3.2.5 PRUEBAS SOBRE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL ...................................................................... 33 3.2.6 PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO .............................................................................................. 33 3.3. GUÍAS PARA LA PRÁCTICA PROFESIONAL ........................................................................ 33 3.3.1 INDEPENDENCIA .............................................................................................................. 34 3.3.2 CONOCIMIENTO TÉCNICO Y CAPACIDAD PROFESIONAL ............................................................... 34 3.3.3 ALCANCE DEL TRABAJO ...................................................................................................... 34 3.3.4 REALIZACIÓN DEL TRABAJO ................................................................................................. 34 3.3.5 ADMINISTRACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA .................................................. 34 3.4 FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO ................................................................................... 35 3.4.1 FUNCIONES GENERALES ...................................................................................................... 35 3.4.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS ..................................................................................................... 36 3.5 CONTROL INTERNO......................................................................................................... 37 3.5.1 EVALUACIÓN DEL RIESGO Y CONTROL INTERNO ......................................................................... 37 3.5.2 OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO ........................................................................................ 38 3.5.3 CLASIFICACIÓN DEL CONTROL INTERNO ................................................................................... 38 3.5.4 RIESGO DE AUDITORÍA ........................................................................................................ 39 4. DISEÑO DE LA INVESTIGACION ......................................................................................... 41 5. DESARROLLO DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................. 42 5.1. TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS. ..................................................................................... 42 5.2. CUESTIONARIO PARA LA ENTREVISTA ...................................................................................... 42 5.3. EVALUACIÓN DE LOS NIVELES DE RIESGOS DE CONTROL ............................................................... 44 6. RESULTADOS .................................................................................................................... 46 DOCENCIA PÁGINA 8 DE 55 F-DC-125 INFORME FINAL DE TRABAJO DE GRADO EN MODALIDAD DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN, DESARROLLO TECNOLÓGICO, MONOGRAFÍA, EMPRENDIMIENTO Y SEMINARIO VERSIÓN: 1.0 ELABORADO POR: Oficina de Investigaciones REVISADO POR: Soporte al Sistema Integrado de Gestión UTS APROBADO POR: Jefe Oficina de Planeación FECHA APROBACION: Noviembre de 2019 7. POLÍTICAS PARA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ......................................................... 48 7.1. ACTIVIDADES ESENCIALES .............................................................................................. 48 7.1.1. PARA EL GERENTE: .................................................................................................................... 48 7.1.2. PARA EL GESTOR DE AUDITORIA (OBJECIONES DE PREVISADO): ......................................................... 49 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................................................... 50 9. APENDICES....................................................................................................................... 51 10. ANEXOS ......................................................................................................................... 55	es_ES
dc.language.iso	es	es_ES
dc.publisher	NA	es_ES
dc.subject	Riesgo de auditoria, pruebas de auditoria, materialidad, sesgo.	es_ES
dc.title	Diseño de un sistema de auditoria interno en el módulo de facturación de la empresa Cio LTDA de Barrancabermeja periodo 2020	es_ES
dc.type	degree work	es_ES
dc.date.emitido	2021-01-20
dc.dependencia	fcse	es_ES
dc.proceso.procesouts	bienestar	es_ES
dc.type.modalidad	proyecto_de_investigación	es_ES
dc.format.formato	pdf	es_ES
dc.titulog	Tecnòlogo en Contabilidad Financiera	es_ES
dc.educationlevel	tecnologo	es_ES
dc.contibutor.evaluator	evaluador	es_ES
dc.date.aprobacion	2020-12-14
dc.description.programaacademico	Tecnología en Contabilidad Financiera	es_ES
dc.dependencia.region	barranca	es_ES

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Nombre:: F-DC-125 Informe Trabajo vf.pdf
Tamaño:: 747.5Kb
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Descripción:: INFORME FINAL

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Nombre:: F-GC-01 Licencia Autorización ...
Tamaño:: 58.95Kb
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Trabajos de Grado en modalidad DTeI, monografía, Investigación, Emprendimiento

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