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Diseño de un modelo contable en Excel para el control y seguimiento de los ingresos y egresos de la empresa Inmuebles Maldonado S.A.S., ubicada en Piedecuesta, Santander

dc.rights.licenseabiertoes_ES
dc.contributor.advisorHERNANDEZ ACCAUT, HUGO
dc.contributor.authorLozano Camacho, Silvia Alejandra
dc.contributor.otherLeón León, Sandra Lucía
dc.coverage.spatialPiedecuesta, Santanderes_ES
dc.date.accessioned2026-11-06T20:25:17Z
dc.date.available2026-11-06T20:25:17Z
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/25838
dc.descriptionContabilidad Financiera; Contabilidad de Gestión, Costos, Planeación Estratégicaes_ES
dc.description.abstractEl presente trabajo de grado tuvo como propósito diseñar un modelo contable en Microsoft Excel para el control y seguimiento de los ingresos y egresos de Inmuebles Maldonado S.A.S., ubicada en Piedecuesta, Santander. La investigación es aplicada, desarrollada en la modalidad de proyecto de investigación con validación funcional del producto, de alcance descriptivo, con enfoque cualitativo y método deductivo. El proceso comprendió el diagnóstico de las prácticas de registro y control, la clasificación de ingresos, costos y gastos, el diseño de los módulos en Excel, la elaboración del manual de usuario, la estructuración de reportes financieros y la validación funcional con información real del primer semestre de 2026. El diagnóstico evidenció registros manuales y dispersos, ausencia de categorías estandarizadas, falta de flujo de efectivo periódico, reportes gerenciales automáticos e indicadores financieros. Como respuesta, se estructuró un libro de Excel con ocho hojas funcionales integradas, y una hoja de soporte para la validación, destinadas a configuración, registro, procesamiento, generación de reportes y consulta. La validación se realizó con 222 movimientos, correspondientes a 148 ingresos y 74 egresos, obteniéndose $48.720.000 en ingresos, $34.310.000 en egresos y $14.410.000 de flujo neto. Se concluyó que el modelo fortaleció el control financiero y puede aplicarse a empresas con características similares, previa parametrización.es_ES
dc.description.sponsorshipUTSes_ES
dc.description.tableofcontentsTABLA DE CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 16 EXECUTIVE SUMMARY 17 INTRODUCCIÓN 18 1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 20 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 20 1.2. JUSTIFICACIÓN 22 1.3. OBJETIVOS 24 1.3.1. OBJETIVO GENERAL 24 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 24 1.4. ESTADO DEL ARTE 25 2. MARCO REFERENCIAL 33 2.1. MARCO HISTÓRICO 33 2.2. MARCO TEÓRICO 35 2.2.1. Eje 1. Sistema de información contable y control interno 36 2.2.2. Eje 2. Reconocimiento y clasificación contable 39 2.2.3. Eje 3. Gestión financiera, flujo de efectivo, análisis e indicadores para la toma de decisiones 41 2.2.4. Eje 4. Arquitectura del modelo contable en Microsoft Excel desde la teoría general de sistemas 43 2.2.5. Control interno y aplicación de COSO al modelo 45 2.3. MARCO CONCEPTUAL 47 2.3.1. Ingresos 47 2.3.2. Egresos 47 2.3.3. Flujo de caja 48 2.3.4. Catálogo de cuentas 48 2.3.5. Registro contable 49 2.3.6. Informalidad empresarial 49 2.3.7. Indicadores financieros 50 2.3.8. Toma de decisiones gerenciales 50 2.3.9. Causación 51 2.3.10. Base de efectivo 51 2.3.11. Inmuebles propios destinados a arrendamiento 52 2.3.12. Comisión de administración 53 2.3.13. Dinero de terceros 53 2.4. MARCO LEGAL 53 2.4.1. Ley 1314 de 2009 54 2.4.2. Decreto 2420 de 2015 54 2.4.3. Ley 43 de 1990 55 2.4.4. Decreto 410 de 1971 - Código de Comercio 55 2.4.5. Ley 1581 de 2012 56 2.4.6. Partida doble y alcance del registro implementado 56 2.4.7. Marco técnico para microempresas - Estados financieros y flujo de efectivo57 2.4.8. Marco técnico para microempresas - Propiedades, planta y equipo 58 2.4.9. Marco técnico para microempresas - Ingresos 58 2.4.10. Ley 820 de 2003 59 2.4.11. Tratamiento tributario de comisiones y arrendamientos 59 2.5. MARCO AMBIENTAL 60 3.DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 62 3.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN 62 3.2. ENFOQUE DE LA INVESTIGACIÓN 62 3.3. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN 64 3.4. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 64 3.5. POBLACIÓN Y MUESTRA 67 3.6. ALCANCE Y LIMITACIONES 67 3.7. FASES DEL PROYECTO 68 3.7.1. Trazabilidad cronológica de la ejecución del proyecto 69 3.8. CONSIDERACIONES ÉTICAS 71 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO 73 4.1. DIAGNOSTICAR EL PROCESO ACTUAL DE REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS Y EGRESOS DE INMUEBLES MALDONADO S.A.S., MEDIANTE UNA ENTREVISTA SEMIESTRUCTURADA, UNA LISTA DE CHEQUEO, REVISIÓN DOCUMENTAL Y UNA MATRIZ DOFA, CON EL FIN DE IDENTIFICAR LAS NECESIDADES Y LOS REQUERIMIENTOS FUNCIONALES DEL MODELO CONTABLE. 73 4.1.1. Caracterización de la empresa 73 4.1.2. Aplicación de la entrevista semiestructurada 78 4.1.3. Revisión documental 80 4.1.4. Lista de chequeo de control contable básico 81 4.1.5. Representación del proceso actual 82 4.1.6. Matriz DOFA del proceso contable 82 4.1.7. Requisitos funcionales derivados del diagnóstico 86 4.2. IDENTIFICAR Y CLASIFICAR LAS PRINCIPALES CATEGORÍAS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE INMUEBLES MALDONADO S.A.S., MEDIANTE LA REVISIÓN DE SOPORTES Y OPERACIONES CONTABLES, CON EL FIN DE ESTRUCTURAR UN CATÁLOGO DE CUENTAS SIMPLIFICADO QUE FACILITE EL REGISTRO Y CONTROL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA. 86 4.2.1. Clasificación de los ingresos 87 4.2.2. Clasificación de los costos y gastos 87 4.2.3. Criterios de reconocimiento y documentos soporte 88 4.2.4. Formas de pago y centros de costo 89 4.2.5. Catálogo de cuentas simplificado 89 4.3. DISEÑAR EN MICROSOFT EXCEL LOS FORMATOS Y HOJAS DE CÁLCULO PARA EL REGISTRO Y CONTROL CONTABLE, MEDIANTE LA ESTRUCTURACIÓN DE MÓDULOS, VALIDACIONES, LISTAS DESPLEGABLES Y FÓRMULAS AUTOMATIZADAS, CON EL FIN DE INTEGRAR Y SISTEMATIZAR EL MANEJO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE INMUEBLES MALDONADO S.A.S. ……………………………………………………………………………………..91 4.3.1. Hojas de reglas: PARÁMETROS y CATÁLOGO 93 4.3.2. Diseño de los formularios de registro 95 4.3.3. Automatización mediante fórmulas 97 4.3.4. Procedimiento de registro y cierre 98 4.4. ELABORAR UN MANUAL DE USUARIO MEDIANTE LA DOCUMENTACIÓN DE LA ESTRUCTURA, LOS PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO, EL CIERRE MENSUAL Y LA INTERPRETACIÓN DE REPORTES, CON EL FIN DE ORIENTAR EL CORRECTO DILIGENCIAMIENTO, FUNCIONAMIENTO Y UTILIZACIÓN DEL MODELO CONTABLE DISEÑADO. 100 4.4.1. Objetivo del manual 100 4.4.2. Alcance del manual 101 4.4.3. Usuarios y responsabilidades 101 4.4.4. Estructura del modelo contable 102 4.4.5. Convenciones para el uso del archivo 103 4.4.6. Procedimiento para registrar un ingreso 104 4.4.7. Procedimiento para registrar un egreso 105 4.4.8. Liquidación de comisiones de administración 106 4.4.9. Manejo de novedades de inmuebles 106 4.4.10. Procedimiento de cierre mensual 106 4.4.11. Interpretación del flujo de efectivo 107 4.4.12. Interpretación del estado de resultados 108 4.4.13 Interpretación del tablero de indicadores 109 4.4.14. Ejemplo de interpretación con los resultados de validación 109 4.4.15. Errores frecuentes y acciones correctivas 110 4.4.16. Seguridad, respaldo y trazabilidad 111 4.4.17. Entrega y revisión de información 111 4.4.18. Recomendaciones para el uso adecuado del modelo 111 4.5. ELABORAR REPORTES FINANCIEROS BÁSICOS MEDIANTE LA ESTRUCTURACIÓN AUTOMATIZADA DEL FLUJO DE EFECTIVO, EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL TABLERO DE INDICADORES, CON EL FIN DE ANALIZAR LOS INGRESOS, LOS EGRESOS, EL FLUJO DE EFECTIVO Y LA RENTABILIDAD DE INMUEBLES MALDONADO S.A.S. 112 4.5.1. Plantilla de flujo de efectivo 112 4.5.2. Plantilla de estado de resultados 113 4.5.3. Tablero de indicadores 114 4.5.4. Periodicidad y responsables de los reportes 116 4.5.5. Trazabilidad metodológica y funcional del modelo contable 117 4.6. VALIDAR LA FUNCIONALIDAD DEL MODELO CONTABLE MEDIANTE LA CARGA DE INFORMACIÓN REAL, PRUEBAS DE CONSISTENCIA, CONTRASTE CON DOCUMENTOS SOPORTE Y EXTRACTOS BANCARIOS Y VERIFICACIÓN DE ALERTAS, CON EL FIN DE COMPROBAR LA CONFIABILIDAD, COHERENCIA Y UTILIDAD DE LOS RESULTADOS GENERADOS POR LA HERRAMIENTA. 120 4.6.1. Trazabilidad y reproducibilidad de los resultados de validación 125 5. RESULTADOS 133 5.1 Resultado 1. Diagnóstico del proceso de registro y control 133 5.2. Resultado 2. Estructura de clasificación contable 133 5.3. Resultado 3. Modelo contable operativo en Excel 135 5.4. Resultado 4. Manual de usuario que describa el funcionamiento, diligenciamiento e interpretación del modelo contable diseñado 135 5.5. Resultado 5. Reportes financieros e indicadores 136 5.6. Resultado 6. Validación funcional del modelo 138 5.7. Discusión de los resultados 138 6. CONCLUSIONES 140 7. RECOMENDACIONES 143 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 145 9. ANEXOS 153 LISTA DE FIGURAS Figura 1. Proceso de registro identificado en el diagnóstico 82 Figura 2. Arquitectura del modelo bajo la lógica de la teoría general de sistemas 92 Figura 3. Hoja PARÁMETROS del modelo (captura de pantalla) 94 Figura 4. Hoja CATÁLOGO del modelo (captura de pantalla) 95 Figura 5. Hoja REG_INGRESOS del modelo (captura de pantalla) 96 Figura 6. Hoja REG_EGRESOS del modelo (captura de pantalla) 96 Figura 7. Diagrama de flujo del procedimiento de registro y cierre mensual 99 Figura 8. Hoja FLUJO_EFECTIVO del modelo (captura de pantalla) 113 Figura 9. Hoja ESTADO_RESULTADOS del modelo (captura de pantalla) 114 Figura 10. Hoja DASHBOARD del modelo (captura de pantalla) 116 Figura 11. Ingresos, egresos y flujo neto mensual del semestre validado 123 LISTA DE TABLAS Tabla 1. Relación entre los fundamentos teóricos y las decisiones de diseño del modelo 46 Tabla 2. Relación entre la normativa aplicable y las decisiones de diseño del modelo 60 Tabla 3. Técnicas, instrumentos, fuentes de información y procedimiento de validación 66 Tabla 4. Fases del proyecto y su articulación con los objetivos específicos 69 Tabla 5. Trazabilidad cronológica de la ejecución del proyecto 70 Tabla 6. Ficha de identificación de la empresa 74 Tabla 7. Portafolio de inmuebles propios 76 Tabla 8. Composición del portafolio administrado al cierre de junio de 2026 76 Tabla 9. Líneas de servicio de la empresa 76 Tabla 10. Perfil de empresa potencialmente usuaria y condiciones de aplicabilidad 77 Tabla 11. Ficha técnica de la entrevista semiestructurada 78 Tabla 12. Síntesis de hallazgos de la entrevista 79 Tabla 13. Análisis de la entrevista por dimensiones 80 Tabla 14. Inventario de fuentes documentales revisadas 80 Tabla 15. Lista de chequeo de control contable básico 81 Tabla 16. Matriz DOFA. Componente 1: debilidades del proceso contable 83 Tabla 17. Matriz DOFA. Componente 2: oportunidades del entorno 83 Tabla 18. Matriz DOFA. Componente 3: fortalezas de la organización 84 Tabla 19. Matriz DOFA. Componente 4: amenazas del entorno 84 Tabla 20. Estrategias derivadas del cruce de la matriz DOFA 85 Tabla 21. Requisitos funcionales del modelo derivados del diagnóstico 86 Tabla 22. Clasificación de las categorías de ingresos 87 Tabla 23. Clasificación de las categorías de costos y gastos 87 Tabla 24. Criterios de reconocimiento y soporte documental por categoría 88 Tabla 25. Formas de pago y centros de costo del modelo 89 Tabla 26. Catálogo de cuentas simplificado del modelo 89 Tabla 27. Estructura de módulos del libro de Excel 92 Tabla 28. Reglas de validación de datos de los formularios de registro 96 Tabla 29. Principales funciones de Excel empleadas en el modelo 97 Tabla 30. Usuarios y responsabilidades del modelo 102 Tabla 31. Estructura general del modelo contable en Excel 102 Tabla 32. Campos para el diligenciamiento del registro de ingresos 104 Tabla 33. Campos para el diligenciamiento del registro de egresos 105 Tabla 34. Indicadores para el seguimiento gerencial del modelo contable 109 Tabla 35. Errores frecuentes y acciones correctivas durante el uso del modelo 110 Tabla 36. Fórmulas y metas de referencia de los indicadores financieros 115 Tabla 37. Periodicidad y responsables de los reportes del modelo 116 Tabla 38. Matriz de trazabilidad metodológica y funcional del modelo contable 118 Tabla 39. Distribución de los registros cargados en la validación 121 Tabla 40. Consolidado mensual de la validación, primer semestre de 2026 (miles de pesos) 121 Tabla 41. Pruebas de consistencia aplicadas al modelo 124 Tabla 42. Matriz de contraste de los movimientos utilizados en la validación 125 Tabla 43. Contraste mensual de ingresos, egresos y flujo neto 127 Tabla 44. Matriz de contraste de las pruebas de consistencia 127 Tabla 45. Matriz de trazabilidad de las fuentes utilizadas 132 Tabla 46. Composición de los ingresos del primer semestre de 2026 134 Tabla 47. Composición de los egresos del primer semestre de 2026 134 Tabla 48. Indicadores financieros del primer semestre de 2026 frente a las metas 136   LISTA DE ANEXOS Anexo A. Guía de entrevista semiestructurada 1 Anexo B. Evidencia de aplicación de la entrevista 1 Anexo C. Lista de chequeo de control contable básico diligenciada 1 Anexo D. Matriz de revisión documental 1 Anexo E. Consentimiento informado para entrevista 1 Anexo F. Acuerdo de confidencialidad y autorización para uso académico de información empresarial 1 Anexo G. Matriz de pruebas funcionales del modelo contable 1 Anexo H. Matriz de trazabilidad metodológica 1 Anexo I. Guía de verificación funcional del modelo contable en el archivo Excel 1 Anexo J. Muestra documental de 30 registros (terceros anonimizados) 1 Anexo K. Conciliación bancaria mensual y movimientos en efectivo 1 Anexo L. Liquidación independiente de las comisiones de administración del semestre (miles de pesos) 1 Anexo M. Pruebas negativas de los controles de integridad del modelo 1 Anexo N. Capturas de las pruebas negativas (bloque de controles de integridad del DASHBOARD) 1 Anexo O. Acta de conformidad y aceptación del modelo contable en Excel 1 Anexo P. Autorización de la empresa para la publicación y reserva de la información en el repositorio institucional 1 Anexo Q. Certificación de ejecución, implementación y recibo a satisfacción del modelo contable, expedida por Inmuebles Maldonado S.A.S. 1 Anexo R. Certificado de existencia y representación legal de Inmuebles Maldonado S.A.S., Cámara de Comercio de Bucaramanga (primera página) 1 Anexo S. Diapositivas utilizadas en la sustentación del trabajo de grado (26 de octubre de 2026) 1es_ES
dc.publisherUTSes_ES
dc.subjectModelo contable, Ingresos y egresos, flujo de efectivo, toma de decisiones.es_ES
dc.titleDiseño de un modelo contable en Excel para el control y seguimiento de los ingresos y egresos de la empresa Inmuebles Maldonado S.A.S., ubicada en Piedecuesta, Santanderes_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.rights.holderUTSes_ES
dc.date.emitido2026-11-05
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsinvestigaciones_ES
dc.type.modalidadproyecto_de_investigaciónes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogCONTADOR PUBLICOes_ES
dc.educationlevelProfesionales_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2026-10-26
dc.description.programaacademicoCONTADURIA PUBLICAes_ES
dc.dependencia.regionbucaramangaes_ES


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