Evaluación teórica de los modelos de gestión de riesgo crediticio aplicados por entidades bancarias colombianas frente a la normativa de la Superintendencia Financiera entre 2020 y 2024.

Abstract

La presente monografía tiene como objetivo analizar los modelos de gestión del riesgo crediticio aplicados por las entidades bancarias colombianas frente a los requerimientos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia durante el período 2020-2024. Para ello, se caracterizan los principales modelos y metodologías empleados en la administración del riesgo crediticio, considerando elementos como la evaluación de la capacidad de pago, la probabilidad de incumplimiento, la clasificación y calificación de las operaciones, el seguimiento de la cartera y los mecanismos de cobertura y mitigación. La metodología corresponde a una revisión teórica y documental basada en el análisis de fuentes académicas, institucionales y normativas relacionadas con la gestión del riesgo crediticio y la regulación bancaria colombiana. Como resultado, se espera establecer una matriz de correspondencia que permita contrastar los principales componentes de los modelos de gestión con los requerimientos regulatorios aplicables durante el período estudiado, identificando puntos de correspondencia, complementariedad y posibles limitaciones. Asimismo, el análisis permitirá reconocer las principales fortalezas y limitaciones teóricas de estos modelos frente al marco regulatorio y comprender la importancia de la gestión integral del riesgo para la administración bancaria. Finalmente, se busca consolidar un documento académico que integre los fundamentos conceptuales, los modelos de gestión y el marco normativo aplicable, proporcionando una visión organizada de la relación entre la gestión del riesgo crediticio y la supervisión financiera en Colombia.