Propuesta de un modelo de planeación tributaria para la empresa Grupo Simacol S.A.S. de Barrancabermeja: Estrategia de eficiencia fiscal en el año 2027

Abstract

El presente trabajo tiene como propósito formular un modelo de planeación tributaria para la empresa Grupo Simacol S.A.S., ubicado en Barrancabermeja, con el fin de optimizar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, reducir riesgos tributarios y mejorar su eficiencia financiera durante el año 2027. La investigación parte del diagnóstico de una problemática evidenciada en la falta de estrategias formales que permitan aprovechar los beneficios tributarios establecidos en la normativa colombiana, situación que ha generado costos innecesarios, sanciones y menor competitividad empresarial. La metodología utilizada combina un enfoque mixto, con técnicas cualitativas y cuantitativas. Se realizaron entrevistas a responsables financieros, revisión documental de declaraciones, estados contables, y simulaciones de escenarios fiscales con y sin planeación tributaria. Además, se analizó la normativa vigente incluyendo el Estatuto Tributario y las directrices de la DIAN y se revisó literatura científica reciente sobre gestión y sostenibilidad fiscal en PYMES colombianas. Entre los resultados se identificó una débil articulación entre las áreas contable y fiscal, bajo aprovechamiento de incentivos legales, y ausencia de políticas internas para la gestión tributaria. Con base en ello, se diseñó un modelo integral de planeación tributaria estructurado en cinco fases: diagnóstico, análisis normativo, formulación de políticas, implementación y monitoreo. La aplicación piloto del modelo proyecta una reducción de hasta un 20 % en costos fiscales legales y una mejora significativa en el cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias. Se concluye que la planeación tributaria, aplicada de manera estratégica y sistemática, constituye una herramienta clave para fortalecer la sostenibilidad financiera, fomentar la cultura fiscal y aumentar la competitividad empresarial de las PYMES en entornos tributarios complejos como el colombiano.