Modelo financiero para la optimización de provisiones laborales y gestión de liquidez en medianas empresas de Bucaramanga, 2026

Abstract

El presente trabajo tiene como objetivo principal analizar y potenciar la liquidez de las medianas empresas de Bucaramanga, al diseñar un modelo financiero de administración programada para la optimización de las provisiones laborales en las medianas empresas del municipio durante el ejercicio 2026. La investigación que se llevó a cabo se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo de tipo descriptivo, se empleó un método inductivo analítico y la técnica de encuesta aplicada a un tipo de población específica, en este caso a responsables financieros, de tal forma que se pudiera abarcar buena parte del muestreo no probabilístico, los datos a continuación de este informe están validados por 60 organizaciones del sector. A partir de los resultados se evidenció que, pese a que el 90% de las empresas si realiza la causación contable mensual de las prestaciones, el 61.7% no separa el efectivo; esto da a entender que es efectivo que se usa para la operación diaria, para respaldar y cumplir con todos los compromisos empresariales. Está desorganización financiera indica que el 63.3% de las empresas tuvieron que llegar a enfrentar algunas dificultades de liquidez estacionales, por ende, esto se ve reflejado durante los periodos críticos de junio, diciembre y enero. Como consecuencia, el resultado del 45% apunta que las entidades deben recurrir a créditos bancarios con costos financieros que alcanzan tasas de hasta el 32% E.A., afectando directamente la rentabilidad de algunas de las entidades consultadas. Por lo anterior, se propone un modelo funcional en la herramienta Excel que automatiza el cálculo de provisiones y proyecta un esquema de ahorro sistemático lo que indica que la implementación de esta solución tecnológica ayuda a reducir significativamente la dependencia de los posibles endeudamientos externos y optimiza la gestión del flujo de caja, fortaleciendo la sostenibilidad y eficiencia operativa del tejido empresarial regional.