Propuesta de diseño de control interno para analizar el impacto en la prevención de fraudes financieros a la empresa Piscícola San Silvestre S.A. en la ciudad de Barrancabermeja

Abstract

Hoy en día las organizaciones atraviesan múltiples riesgos financieros y administrativos derivados de posibles actos fraudulentos, tales como malversación de fondos, manipulación de estados financieros y uso inadecuado de recursos. Estas situaciones impactan la estabilidad económica, la transparencia y la confianza dentro de las empresas. En este contexto, la empresa Piscícola San Silvestre S.A. requiere mejorar su sistema de control interno para mitigar irregularidades financieras y mejorar la eficiencia de sus procesos administrativos y contables.

La presente investigación tiene como objetivo Evaluar el impacto del control interno en la prevención de fraudes financieros en la empresa Piscícola San Silvestre S.A., mediante el análisis de sus componentes, riesgos y debilidades, con el fin de proponer estrategias que fortalezcan los mecanismos de control y reduzcan la ocurrencia de fraudes. La metodología tendrá un enfoque descriptivo y analítico, orientado al diagnóstico del sistema de control interno de la empresa. Se realizará revisión documental, análisis de procesos administrativos y financieros, identificación de riesgos y evaluación de los mecanismos de control implementados, tomando como referencia el modelo COSO y las Normas Internacionales de Auditoría (NIA 240). Las variables de estudio corresponden al Control interno, fraude financiero, gestión de riesgos, auditoría interna y prevención del fraude. Finalmente Se llevará a cabo un análisis de las fortalezas y debilidades del sistema de control interno de la organización, identificando los procesos más vulnerables frente al fraude financiero y evaluando el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por la empresa. Se espera lograr un diagnóstico detallado del sistema de control interno, identificar los principales riesgos de fraude financiero y diseñar estrategias de mejoramiento orientadas al fortalecimiento de los mecanismos de supervisión, control y transparencia en la empresa. La implementación de un sistema de control interno sólido impulsa significativamente a la prevención de fraudes financieros, consolida la gestión administrativa y financiera, y permite a las organizaciones mejorar la confiabilidad de la información, la transparencia y la toma de decisiones estratégicas.