Análisis del impacto de la auditoría forense en la detección de fraudes contables y financieros en una empresa del sector automotriz de Bucaramanga.

Abstract

Con el proyecto: “Análisis del impacto de la auditoría forense en la detección de fraudes contables y financieros en una empresa del sector automotriz de Bucaramanga. Se evaluó la aplicación de la auditoría forense en una empresa del sector automotriz de Bucaramanga, mediante el análisis de sus procesos contables y financieros, la aplicación de instrumentos de recolección de información y la revisión del sistema de control interno, con el fin de determinar su incidencia en la detección de fraudes y en el fortalecimiento de la transparencia organizacional.

La investigación se desarrolló bajo un enfoque mixto, integrando técnicas cuantitativas y cualitativas. Se aplicó una encuesta estructurada al personal contable y administrativo para identificar el nivel de conocimiento, percepción y uso de la auditoría forense. De manera complementaria, se realizó una revisión documental de registros contables y financieros, así como una observación directa de los procesos internos relacionados con inventarios, facturación, pagos y manejo de activos. La muestra correspondió al total del personal disponible en las áreas objeto de estudio, lo que permitió obtener una visión integral de la situación organizacional.

Los resultados evidenciaron que, aunque el personal posee una comprensión general sobre la auditoría forense, presenta un dominio técnico limitado para su aplicación efectiva. Asimismo, se identificaron debilidades en la segregación de funciones, la integración de la información, la trazabilidad de las operaciones y la verificación documental, especialmente en las áreas de inventarios, tesorería y pagos a proveedores. Estas falencias incrementan el nivel de exposición al riesgo y dificultan la detección oportuna de posibles irregularidades. Las conclusiones resaltan la necesidad de fortalecer la capacitación continua del personal, mejorar los procedimientos de control interno y promover el uso de herramientas tecnológicas para el monitoreo y análisis de las operaciones financieras.