Análisis financiero de las microempresas comerciales de Bucaramanga y su acceso al crédito bancario en el periodo 2022–2025

Abstract

La presente monografía de análisis tuvo como objetivo analizar las condiciones financieras de las microempresas comerciales de Bucaramanga y su incidencia en el acceso al crédito bancario durante el período 2022–2025, mediante el análisis de información financiera, indicadores empresariales y fuentes documentales del sistema financiero. El estudio se orientó a comprender cómo variables como liquidez, rentabilidad, solvencia, endeudamiento, capacidad de pago y formalización contable influyen en los procesos de evaluación crediticia y en las decisiones de otorgamiento de crédito por parte de las entidades financieras. Metodológicamente, la investigación se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, con alcance descriptivo–analítico y método analítico–deductivo. Para la recolección de información se emplearon técnicas de revisión documental, análisis de información financiera secundaria y sistematización de datos provenientes de fuentes institucionales como el DANE, Banco de la República, Cámara de Comercio de Bucaramanga, IMEBU, Asobancaria y Superintendencia Financiera de Colombia. Se utilizaron igualmente matrices de análisis para elucidar la correlación entre indicadores financieros y criterios de evaluación del riesgo crediticio. Los hallazgos revelaron que las principales restricciones para el acceso de las microempresas comerciales al crédito bancario formal se vinculan a deficiencias en la formalización contable, a una estructuración de información financiera limitada, a niveles insuficientes de educación financiera y a deficiencias en la administración administrativa y financiera. De manera análoga, se determinó que la capacidad de pago, la liquidez y la formalización contable son los elementos con mayor influencia en la valoración del riesgo crediticio por parte de las entidades financieras, mientras que variables como la rentabilidad, el nivel de deuda y el historial crediticio ejercen una influencia complementaria en la percepción del riesgo económico. En síntesis, la investigación permitió establecer que el acceso al crédito bancario no solo está condicionado por la necesidad de financiamiento corporativo, sino también por la habilidad de las microempresas para evidenciar estabilidad financiera, viabilidad operativa y fiabilidad documental. Por consiguiente, se formularon sugerencias destinadas a robustecer la administración financiera, la educación financiera, la formalización contable y la inclusión financiera corporativa, con el objetivo de contribuir al mejoramiento progresivo del perfil crediticio de las microempresas comerciales de Bucaramanga.