Desarrollo de una herramienta en Excel para el análisis financiero en las pymes

Abstract

El presente trabajo tuvo como objetivo general diseñar una herramienta dinámica en Excel que permita optimizar el análisis financiero integral de las pequeñas y medianas empresas (pymes), mejorando la eficiencia en la gestión de la información económica y facilitando la toma de decisiones estratégicas. Para su desarrollo, se plantearon como objetivos específicos la identificación de las variables financieras relevantes a partir de los fundamentos del análisis financiero; la estructuración de módulos funcionales mediante hojas interconectadas para el registro sistemático de operaciones; y el diseño de una herramienta digital con funcionalidades orientadas al registro, control y visualización de la salud financiera empresarial. La metodología adoptada fue de enfoque descriptivo cualitativo, apoyada en la revisión teórica de indicadores financieros, buenas prácticas de gestión y análisis de necesidades propias de las pymes. Como resultado, se desarrolló una herramienta en Excel compuesta por módulos integrados que permiten calcular indicadores de liquidez, rentabilidad, endeudamiento y eficiencia operativa, así como visualizar la información a través de tablas dinámicas y gráficos automatizados. La herramienta facilita la consolidación confiable de datos financieros, reduce errores en el procesamiento manual de información y fortalece el control interno financiero. En conclusión, la herramienta diseñada constituye un apoyo práctico y accesible para las pymes, al permitir un análisis financiero oportuno y comprensible, contribuyendo a la mejora del proceso de planeación, control y toma de decisiones estratégicas, sin requerir sistemas tecnológicos complejos o de alto costo.