Propuesta de estrategias para la prevención del lavado de activos por los contadores públicos en empresas del sector financiero según la Ley 2195 de 2022

Abstract

Este trabajo tiene como objetivo general proponer estrategias para la prevención del lavado de activos por parte de los contadores públicos en el sector financiero, en cumplimiento de la Ley 2195 de 2022. Para ello, se desarrollaron tres objetivos específicos: (1) revisar el marco normativo contable y financiero en Colombia, analizando su impacto en el rol del contador público; (2) clasificar herramientas contables y financieras empleadas en la detección de operaciones sospechosas, evaluando su efectividad; y (3) examinar los lineamientos de la Ley 2195 de 2022, enfatizando su aporte a la transparencia contable. La metodología se basó en un enfoque cualitativo, mediante revisión documental de normas, casos prácticos y literatura especializada. Se analizaron fuentes primarias (leyes, decretos) y secundarias (artículos, informes) para contrastar las estrategias vigentes con los requerimientos legales. Entre los resultados, se identificó que la normativa colombiana ha fortalecido el papel del contador público en la prevención del lavado de activos, exigiendo mayor rigor en la detección de irregularidades. Las herramientas más efectivas incluyen sistemas de monitoreo transaccional y auditorías continuas. Además, la Ley 2195 de 2022 establece protocolos claros para la gestión de riesgos, aunque su implementación requiere capacitación constante. En las conclusiones, se destaca la necesidad de actualizar los procesos contables bajo estándares internacionales y promover la colaboración interinstitucional. La propuesta final integra capacitación especializada, tecnologías de análisis de datos y ajustes en los controles internos para mitigar riesgos.