Realización de las conciliaciones bancarias en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Profesores “Cooprofesores” para el control de los movimientos bancarios de la entidad en el año 2025.

Abstract

En el entorno financiero y contable, la conciliación bancaria constituye una herramienta esencial para garantizar la transparencia, exactitud y confiabilidad de la información registrada en los libros contables de una organización. Su adecuada ejecución permite detectar errores, prevenir fraudes y mantener la coherencia entre los movimientos reportados por las entidades financieras y los registros internos, fortaleciendo así los mecanismos de control y la gestión de recursos. En Cooprofesores, la conciliación bancaria es una de las actividades clave del área contable, ya que a través de ella se validan los saldos de las cuentas institucionales frente a los extractos emitidos por el Banco de Bogotá. Sin embargo, el proceso se venía realizando de manera manual y sin un procedimiento formalmente documentado, lo que ocasionaba diferencias en la ejecución del proceso, mayores tiempos de revisión y dificultades en la capacitación del personal nuevo. La ausencia de un instructivo estandarizado generaba inconsistencias en la forma en que los auxiliares contables desarrollaban la actividad, lo que impactaba la uniformidad de los resultados y la oportunidad de los reportes financieros. Ante esta situación, surgió la necesidad de elaborar un documento técnico que estableciera de manera clara y ordenada los pasos a seguir, las políticas aplicables y las responsabilidades asociadas a cada fase de la conciliación bancaria.