AUDITORIA FORENSE: MÉTODOS Y TÉCNICAS PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDES ORIENTADO AL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN LAS MICROEMPRESAS DE BUCARAMANGA.

Abstract

El presente trabajo está vinculado con la realidad que experimenta un gran porcentaje de los negocios en el país, siendo más concisos en las amenazas que se enfrenta desde el momento en el que se decide emprender el camino de crear una empresa. La amenaza identificada sería el fraude, que afecta en mayor o menor magnitud dependiendo de las herramientas o métodos que posea la empresa para detectarla y prevenirla. Por lo que, como objetivo se busca explicar de manera detalla los procedimientos, métodos y técnicas para detectar el fraude tomando como base los aplicados en la auditoria forense, esto con el fin de que en grupos sin las herramientas necesarias para sobrellevar esta amenaza se pueda minimizar el impacto que esta pueda traer. Así mismo, el método que se utilizará para la ejecución del objetivo será de carácter cualitativo con enfoque explicativo esto debido a la estructura planteada para su cumplimiento que es la de reconocer los tipos de fraude, describir los métodos y las técnicas que existe en la auditoria forense y presentar el informe detallado de los hallazgos encontrados en la investigación.

Así mismo, el principal resultado de esta investigación se refleja en un informe detallado y conciso donde se evidencia la información que fue evaluada a profundidad para el desarrollo del trabajo. Por otro lado, se llevará a cabo el desarrollo de una matriz RAE, la cual ayudará a entender el propósito del proyecto y dará una mayor visibilidad de la amenaza identificada.