Identificación de riesgo de fraude financiero mediante técnicas de auditoria forense en empresas de café en Armenia 2024-2025

Abstract

RESUMEN EJECUTIVO

La presente investigación tiene como objetivo prevenir los riesgos más significativos de fraude financiero en las empresas de comercialización de café en Armenia, para ello aplica técnicas de auditoría forense con el propósito de obtener mejoras en el control interno que refuercen la estabilidad financiera del sector cafetero. La metodología empleada sienta las bases en un estudio de carácter descriptivo y explicativo, puesto que se busca caracterizar y detallar la situación financiera de las empresas comercializadoras de café en Armenia, describiendo el entorno financiero, indicadores de rendimiento y vulnerabilidades presentes en la gestión de las compañías, por otra parte, se busca indagar en las causas y patrones asociados al fraude financiero, explicando cómo ciertas transacciones atípicas, indicadores financieros o debilidades en el control interno pueden estar vinculados a comportamientos fraudulentos. Tras el desarrollo de esta investigación, se logró categorizar los riesgos más relevantes de fraude financiero en las empresas del sector, a su vez, se realizó un análisis exhaustivo sobre el grado de aplicación de los controles internos existentes y, a partir de estos hallazgos forenses, se elaboró una propuesta de mejora detallada y fundamentada, contribuyendo no solo a la prevención del fraude en las empresas estudiadas, sino que también se brindó una base sólida para futuros estudios y toma de decisiones estratégicas. Se concluye que el uso adecuado de la auditoría forense, respaldada por personal capacitado y controles efectivos, es una herramienta esencial para identificar y prevenir el fraude financiero, lo cual aumenta la confianza de las organizaciones y protege su impacto financiero y social.