Aplicación de técnicas de contabilidad forense en la detección de fraudes financieros y prevención del lavado de activos en el sector financiero de Colombia.

Abstract

La contabilidad forense desempeña un papel crucial en la detección y prevención de acciones fraudulentas en las organizaciones. Esta disciplina no solo fortalece la ética y la transparencia institucional, sino que también facilita la identificación de anomalías financieras y la recolección de evidencias esenciales para respaldar procedimientos jurídicos. En esta investigación, se lleva a cabo un estudio basándose en una revisión de literatura contemporánea, con la finalidad de analizar la aplicación de la contabilidad forense en la identificación de fraudes en el ámbito financiero de Colombia.

Los hallazgos obtenidos a través de la revisión documental evidencian que la contabilidad forense se ha consolidado como una herramienta esencial en la lucha contra el fraude y el lavado de activos en el sector. Su relevancia radica en la articulación de conocimientos contables, habilidades investigativas y el uso de tecnologías especializadas orientadas a identificar anomalías, obtener evidencia jurídicamente válida y fortalecer la transparencia en las organizaciones.

Asimismo, se concluye que la contabilidad forense representa una estrategia eficaz ante la creciente complejidad de los delitos financieros. Su evolución hacia enfoques digitales e interdisciplinarios ha ampliado significativamente su impacto en la gestión del riesgo y en la toma de decisiones. Esto plantea la necesidad de contar con profesionales altamente capacitados, con competencias tecnológicas, pensamiento crítico y una sólida formación ética, capaces de enfrentar los retos que actualmente plantean el fraude y el lavado de activos