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Diseño de un sistema de control interno en la IPS Ecomayo SAS de Barrancabermeja2025.

dc.rights.licenserestringidoes_ES
dc.contributor.advisorDiaz Daza, Luis Alfredo
dc.contributor.authorPlata Gómez, Jennifer
dc.contributor.authorTorres Rodríguez, Tania Paola
dc.contributor.authorSantana Arciniegas, Ingrid Linneth
dc.contributor.otherARANGO TOBÓN, EDUARDO
dc.coverage.spatialUNICAes_ES
dc.date.accessioned2025-07-09T22:42:34Z
dc.date.available2025-07-09T22:42:34Z
dc.identifier.citationNAes_ES
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/20550
dc.descriptionAUDITORIA Y CONTROLes_ES
dc.description.abstractEl presente trabajo tiene como finalidad el diseño de un sistema de control internopara la IPS Ecomayo SAS, ubicada en Barrancabermeja, con el objetivodefortalecer su gestión operativa, administrativa y financiera. Este sistemabuscagarantizar el cumplimiento normativo, mejorar la eficiencia en el uso delosrecursos y reducir los riesgos, contribuyendo así a la sostenibilidad institucional, lacalidad del servicio y la transparencia organizacional.es_ES
dc.description.sponsorshipUTSes_ES
dc.description.tableofcontentsTABLA DE CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO......................................................................................................11INTRODUCCIÓN..................................................................................................................121. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN.......................................... 141.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA..................................................................... 141.2. JUSTIFICACIÓN.......................................................................................................161.3. OBJETIVOS.............................................................................................................. 171.3.1. OBJETIVO GENERAL ...........................................................................................171.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS................................................................................. 171.4. ESTADO DEL ARTE................................................................................................ 181.4.1. PROYECTOS REGIONALES ........................................................................................ 181.4.2. PROYECTOS NACIONALES .........................................................................................211.4.3. PROYECTOS INTERNACIONALES ................................................................................242. MARCO REFERENCIAL .......................................................................................... 282.1. MARCO TEÓRICO .........................................................................................................282.1.1. TEORÍA GENERAL DE SISTEMAS ...............................................................................282.1.2. TEORÍA DE LA AGENCIA ............................................................................................282.1.3. ENFOQUE DEL CONTROL INTERNO SEGÚN COSO.................................................... 292.1.4. MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO (MECI - COLOMBIA)............................. 302.1.5. ENFOQUE DE GESTIÓN POR PROCESOS ...................................................................302.1.6. TEORÍA DEL RIESGO OPERATIVO ..............................................................................312.1.7. AUDITORÍA Y MEJORA CONTINUA (PDCA DE DEMING)............................................. 312.1.8. PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO .......................................................322.2. MARCO LEGAL ............................................................................................................332.3. MARCO CONCEPTUAL ................................................................................................. 353. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN...........................................................................383.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN .............................................................................................. 383.2. ENFOQUE DE LA INVESTIGACIÓN ..................................................................................383.3. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN ........................................................................................ 383.4. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN ............................................................393.5. PROCEDIMIENTO O FASES DE LA INVESTIGACIÓN .........................................................393.6. POBLACIÓN Y MUESTRA ..............................................................................................41 DOCENCIA PÁGINA 7 DE 109 F-DC-125 INFORME FINAL DE TRABAJO DE GRADO EN MODALIDAD DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN, DESARROLLO TECNOLÓGICO, MONOGRAFÍA, EMPRENDIMIENTO Y SEMINARIO VERSIÓN: 2.0 ELABORADO POR: Docencia REVISADO POR: Sistema Integrado de Gestión APROBADO POR: Líder del Sistema Integrado deGestiónFECHA APROBACIÓN: Octubre de 2023 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO..........................................................424.1. RESEÑA HISTÓRICA DE LA IPS ECOMAYO SAS.......................................................... 424.1.1. MISIÓN .................................................................................................................... 434.1.2. VISIÓN .....................................................................................................................434.1.3. OBJETIVOS INSTITUCIONALES ...................................................................................434.1.4. IDENTIFICACIÓN Y ENTENDIMIENTO DEL NEGOCIO MEDIANTE EL MODELO TASCOI...444.1.5. ANÁLISIS CONDICIÓN ACTUAL DEL IPS ECOMAYO SAS.............................................464.1.6. DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL ...............................................................................474.1.7. EVALUACIÓN DE LOS PROCESOS OPERATIVOS, ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS ..... 474.1.8. IDENTIFICACIÓN DE DEBILIDADES .............................................................................. 484.1.9. ANÁLISIS DE RIESGOS .............................................................................................. 484.1.10. IDENTIFICACIÓN DE OPORTUNIDADES DE MEJORA ..................................................494.1.11. ESTATUS DE LOS COMPONENTES CLAVE DE LA GESTIÓN INTERNA – IPS ECOMAYOSAS 49 4.2. PRINCIPIOS DEL MODELO DE CONTROL INTERNO PROPUESTO .......................................524.2.1. COMPONENTES DEL MODELO DE CONTROL INTERNO .................................................524.2.2. DISEÑO DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS INTERNAS .......................................................544.2.3. VALIDACIÓN INTERNA DEL MODELO PROPUESTO ....................................................... 544.2.4. ALINEACIÓN CON MARCOS NORMATIVOS Y DE REFERENCIA .......................................554.3. HERRAMIENTAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AJUSTADASPARALA EMPRESA ENSUCASA IPS S.A.S...............................................................................554.3.1. POLÍTICAS INSTITUCIONALES PARA LA IPS ECOMAYO SAS – SISTEMA DE CONTROL INTERNO 64 4.4. IMPORTANCIA DE LA SUPERVISIÓN, AUDITORÍA Y SEGUIMIENTO .................................... 714.4.1. DISEÑO DE LOS MECANISMOS DE SUPERVISIÓN ........................................................ 714.4.2. IMPLEMENTACIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS .............................................................714.4.3. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO ............................ 764.4.4. CULTURA ORGANIZACIONAL DEL AUTOCONTROL ........................................................764.4.5. FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRESTACIÓN DE SERVICIO.........................................785. RESULTADOS..........................................................................................................845.1. RESULTADOS DEL OBJETIVO ESPECÍFICO 1: ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL CONTROL INTERNO EN LA IPS ECOMAYO SAS....................................................................... 845.1.1. REVISIÓN DOCUMENTAL Y ENTREVISTAS ...................................................................845.1.2. ANÁLISIS CUALITATIVO DE LOS HALLAZGOS ...............................................................865.1.3. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ACTUAL .....................................875.1.4. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL CONTROL INTERNO EN LA IPS ECOMAYOSAS89 5.1.5. BRECHAS IDENTIFICADAS EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ............................... 905.2. RESULTADOS DEL OBJETIVO ESPECÍFICO 2: DISEÑO DE UN MODELO DE CONTROL INTERNO ADAPTADO A LAS NECESIDADES DE LA IPS ECOMAYO SAS.....................................905.2.1. COMPONENTE 1: AMBIENTE DE CONTROL ................................................................ 925.2.2. COMPONENTE 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS ............................................................. 93 DOCENCIA PÁGINA 8 DE 109 F-DC-125 INFORME FINAL DE TRABAJO DE GRADO EN MODALIDAD DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN, DESARROLLO TECNOLÓGICO, MONOGRAFÍA, EMPRENDIMIENTO Y SEMINARIO VERSIÓN: 2.0 ELABORADO POR: Docencia REVISADO POR: Sistema Integrado de Gestión APROBADO POR: Líder del Sistema Integrado deGestiónFECHA APROBACIÓN: Octubre de 2023 5.2.3. COMPONENTE 3: ACTIVIDADES DE CONTROL ............................................................935.2.4. COMPONENTE 4: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN ....................................................945.2.5. COMPONENTE 5: ACTIVIDADES DE MONITOREO ........................................................955.3. RESULTADOS DEL OBJETIVO ESPECÍFICO 3: FORMULAR LOS MECANISMOS DE SUPERVISIÓN, AUDITORÍA Y SEGUIMIENTO DENTRO DE LA IPS ECOMAYO SAS PARA EVALUARLA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y GARANTIZAR SU CUMPLIMIENTO ..........975.3.1. METODOLOGÍA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL ........ 1005.3.2. INDICADORES DE EFICACIA DEL SISTEMA DE SUPERVISIÓN ...................................... 1036. CONCLUSIONES................................................................................................... 1057. RECOMENDACIONES...........................................................................................1068. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS...................................................................... 107es_ES
dc.language.isoeses_ES
dc.publisherUTSes_ES
dc.subjectControl interno, gestión administrativa, riesgo, salud, eficienciaes_ES
dc.titleDiseño de un sistema de control interno en la IPS Ecomayo SAS de Barrancabermeja2025.es_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.rights.holderUTSes_ES
dc.date.emitido2025-07-09
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsinvestigaciones_ES
dc.type.modalidadproyecto_de_investigaciónes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogCONTADOR PUBLICOes_ES
dc.educationlevelProfesionales_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2025-06-19
dc.description.programaacademicoCONTADURIA PUBLICAes_ES
dc.dependencia.regionbarrancaes_ES


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