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Estrategias, desafíos y mejoras éticas en la prevención y detección de Fraudes en el desarrollo contable de las organizaciones en Colombia

dc.rights.licenseabiertoes_ES
dc.contributor.advisorAriza García, Maria Ximena
dc.contributor.authorPinzon Riatiga, Lucy Juliana
dc.contributor.otherAriza Garcia, María Ximena
dc.coverage.spatialBucaramangaes_ES
dc.date.accessioned2025-05-28T14:15:03Z
dc.date.available2025-05-28T14:15:03Z
dc.identifier.citationPinzón, L.J. (2025)es_ES
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/19702
dc.descriptionCiencias Socioeconómicas y empresarialeses_ES
dc.description.abstractLa finalidad de esta investigación es analizar las estrategias éticas que los contadores públicos en Colombia han implementado, centrándose en la prevención y detección de fraudes contables. A pesar de los esfuerzos realizados por las entidades reguladoras, los fraudes contables continúan representando un reto considerable en el país, lo que impacta negativamente en la transparencia y la confianza hacia las organizaciones. La investigación se orienta a identificar los elementos que propician la manipulación de la información financiera y sugiere medidas para optimizar los procesos contables mediante la ética profesional y la incorporación de herramientas tecnológicas. La metodología adoptada incluye el análisis y reunión de datos provenientes de casos de fraude en empresas colombianas, así como la revisión de las normativas éticas y contables actuales. Se detectan deficiencias en los procesos contables y se evalúa el efecto de la formación ética de los contadores públicos. Asimismo, se aplica un examen en el papel que juegan las tecnologías de la información y la comunicación para mejorar los controles internos y la prevención de fraudes. La carencia de formación continua y el incumplimiento de las normas éticas se identifican como factores determinantes en la persistencia de los fraudes. Las conclusiones apuntan a la necesidad de fortalecer la educación contable, promover la ética profesional y desarrollar herramientas tecnológicas que mejoren la detección de fraudes y refuercen la confianza en los procesos contables.es_ES
dc.description.sponsorshipNAes_ES
dc.description.tableofcontentsRESUMEN EJECUTIVO 10 INTRODUCCIÓN 11 1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 13 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 13 1.2. JUSTIFICACIÓN 15 1.3. OBJETIVOS 17 1.3.1. OBJETIVO GENERAL 17 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 17 2. MARCO REFERENCIAL 18 2.1. MARCO TEÓRICO 18 2.2. MARCO LEGAL 20 2.3. MARCO CONCEPTUAL 23 3. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 24 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO 25 4.1. IDENTIFICACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDES EN COLOMBIA 26 4.2. ANÁLISIS DE CASOS REALES DE FRAUDE EN EMPRESAS COLOMBIANAS 26 4.3. PROPUESTA DE ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LA DETECCIÓN Y PREVENCIÓN DE FRAUDES 27 4.4. EXAMEN DE LAS ESTRATEGIAS ÉTICAS DE LOS CONTADORES PÚBLICOS EN COLOMBIA: NORMATIVAS, PRÁCTICAS Y RETOS EN LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE CONTABLE 27 5. RESULTADOS 29 5.1. ESTRATEGIAS PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDE FINANCIERO EN EMPRESAS COLOMBIANAS. 29 5.1.1. CULTURA ORGANIZACIONAL Y CAPACITACIÓN: 29 5.1.2. FORTALECIMIENTO DE LOS CONTROLES INTERNOS 31 5.1.3. DISTRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDADES EN PROCESOS: 32 5.1.4. IMPLEMENTACIÓN DE AUDITORÍAS EXTERNAS O INTERNAS: 33 5.1.5. APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE: 35 5.1.6. TECNOLOGÍA Y SEGURIDAD: 36 5.2. INVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS DE CASOS REALES DE FRAUDE CONTABLE EN COLOMBIA 37 5.2.1. CASO 1: EL CASO DE REFICAR (REFINERÍA DE CARTAGENA) 38 5.2.2. CASO 2: EL CASO DE INTERBOLSA S.A. 40 5.2.3. CASO 3: EL CASO DEL CARTEL DE LA CONTRATACIÓN DE BOGOTÁ 42 5.2.4. CASO 4: SALUDCOOP 44 5.3. ESTRATEGIAS ÉTICAS Y HOJA DE RUTA PARA LA OPTIMIZACIÓN DE PROCESOS CONTABLES Y LA GESTIÓN TRANSPARENTE DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA 47 5.3.1. ESTRATEGIAS ÉTICAS PARA LA OPTIMIZACIÓN DE LA GESTIÓN CONTABLE Y FINANCIERA 47 5.3.2. HOJA DE RUTA PARA LA ÉTICA PROFESIONAL EN CONTABILIDAD Y FINANZAS 51 5.4. ANÁLISIS DE LAS ESTRATEGIAS ÉTICAS DE LOS CONTADORES PÚBLICOS EN COLOMBIA: NORMATIVAS, PRÁCTICAS Y RETOS EN LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE CONTABLE 51 6. CONCLUSIONES 55 7. RECOMENDACIONES 57 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 59es_ES
dc.publisherUNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDERes_ES
dc.subjectÉticaes_ES
dc.subjectFraudees_ES
dc.subjectconfianza Públicaes_ES
dc.subjectNormatividades_ES
dc.titleEstrategias, desafíos y mejoras éticas en la prevención y detección de Fraudes en el desarrollo contable de las organizaciones en Colombiaes_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.rights.holderNAes_ES
dc.date.emitido2025-04-23
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsbienestares_ES
dc.type.modalidadmonografiaes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogPROFESIONAL CONTADOR PÚBLICOes_ES
dc.educationlevelProfesionales_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2025-04-23
dc.description.programaacademicoCONTADURIA PÚBLICA VIRTUALes_ES
dc.dependencia.regionbucaramangaes_ES


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Nombre:
F-IN-13 Licencia y Autorización ...
Tamaño:
1.305Mb
Formato:
PDF
Descripción:
LICENCIA DE AUTORIZACIÓN
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Nombre:
F-DC-125 Informe final trabajo ...
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Descripción:
INFORME FINAL
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