Análisis Comparativo de Métodos Avanzados para la detección y prevención de fraudes contables mediante la auditoría Forense en Multinacionales

Abstract

La revisión permitió identificar métodos avanzados que se utilizan ampliamente, como la minería de datos, el análisis de ratios financieros, el análisis forense digital y el seguimiento de transacciones. Estos métodos son destacados por su capacidad de adaptarse a los complejos sistemas contables y financieros de las multinacionales, lo que facilita un análisis detallado y eficiente de las operaciones. Además, se subrayó el uso de herramientas tecnológicas, como software especializado y algoritmos de inteligencia artificial, que optimizan el proceso de auditoría forense en un contexto globalizado.

El análisis FODA ayudó a identificar fortalezas, como la precisión y rapidez en la detección de fraudes, así como oportunidades relacionadas con el avance tecnológico y la automatización de procesos. Sin embargo, también se señalaron debilidades, como los altos costos de implementación y la necesidad de personal capacitado, además de amenazas vinculadas a la sofisticación de los métodos de fraude y las limitaciones normativas en algunos países. Este análisis fue crucial para entender las capacidades y limitaciones de cada método, lo que permitió establecer una base sólida para proponer mejoras.

Las estrategias sugeridas incluyen la implementación de sistemas de inteligencia artificial y minería de datos para el análisis masivo de transacciones, la formación continua de los auditores forenses, la integración de protocolos estandarizados de auditoría y la colaboración interdisciplinaria entre áreas legales, contables y tecnológicas. Estas estrategias buscan fortalecer los controles internos, fomentar un enfoque preventivo y proactivo, y maximizar el uso de herramientas tecnológicas avanzadas, permitiendo a las multinacionales optimizar sus procesos de detección y prevención de fraudes de manera efectiva y sostenible