Análisis de la importancia de la auditoria forense como herramienta para la prevención y detección de delitos financieros en las empresas del sector financiero en Colombia

Abstract

Ante el creciente aumento de prácticas delictivas en las empresas del sector financiero el presente trabajo analiza el alcance que tiene la auditoría forense como herramienta de prevención y detección de delitos financieros en Colombia, todo esto con el fin de determinar cómo esta rama de la auditoría contribuye a proteger la integridad de este tipo de empresas. El objetivo principal de esta monografía es analizar la importancia y eficacia que tiene la auditoría forense para identificar y prever los delitos de tipo económico en las empresas del sector financiero en Colombia, mediante la revisión de bibliografía teórica y académica con el fin de realizar un análisis cualitativo de la información. Uno de los principales resultados de esta monografía fue definir la auditoría forense como herramienta de resolución y gestión de fraudes, determinando su alcance en la recolección de evidencias, identificar actividades irregulares y mejora de controles internos. Se determinó que la auditoría forense es una herramienta crucial para las empresas del sector financiero ya que asegura la integridad de sus operaciones y la transparencia de la información financiera fortaleciendo la confianza de las partes interesadas internas y externas a la empresa. La auditoría forense presenta muchos desafíos en el contexto colombiano actual, por lo cual se recomendó realizar mejoras en cuanto a capacitación de personal, presentar disposición al cambio y la mejora de los controles internos, además de entregar la información de manera oportuna y diligente con el fin de facilitar el desarrollo de la auditoría. En conclusión, la auditoría e investigación desde la rama forense es fundamental para proteger y fomentar la integridad del sector financiero en Colombia, por lo cual es importante que las empresas de dicho sector adopten las prácticas de la auditoría forense tanto preventiva como investigativa con el fin de respaldar la gestión del riesgo y minimizar la ocurrencia de delitos financieros.