AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA DE DETECCIÓN DE FRAUDE EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Abstract

La auditoría forense se diferencia como un campo especializado que combina técnicas de auditoria tradicional con conocimientos de derecho, contabilidad y criminología para indagar y detectar fraudes y actividades delictivas en una organización. La intención de este estudio es exponer la AF como una herramienta para combatir el fraude en las Cooperativas de Ahorro y Crédito contribuyendo así a la protección de los intereses de los miembros y la sostenibilidad de estas instituciones financieras.

En las Cooperativas de Ahorro y Crédito en donde la confianza y la transparencia son pilares fundamentales para la ejecución de su objeto social, la AF juega un rol fundamental en evitar, identificar y reducir el impacto del fraude. Por esta razón, se formularán estrategias para reducir los delitos financieros en estas entidades, así mismo, se examinará el marco jurídico colombiano que tenga vínculo con las cooperativas de ahorro y crédito en particular leyes, decretos, resoluciones emitidas en el territorio nacional como el internacional.

Se proporcionarán recomendaciones y estrategias para fortaleces los controles internos y la gestión del riesgo en las cooperativas, de manera que, fortalecerán la capacidad de las cooperativas para prevenir, responder y detectar de forma eficaz posibles fraudes.