ANÁLISIS DE LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE EN EL CASO REFRICAR COMO MÉTODO DE APOYO Y PREVENCIÓN DE FRAUDE CONTABLE-FINANCIEROS EN LAS EMPRESAS DE LA CIUDAD DE BUCARAMANGA.

Abstract

La auditoría forense es una herramienta efectiva para prevenir el fraude empresarial. Consiste en la aplicación de técnicas y procedimientos especializados para identificar, investigar y prevenir actividades fraudulentas en una organización.

Para ello existen mecanismos como la detección temprana, que consiste en identificar patrones y señales de alerta cuando existen actividades de alto riesgo que conlleven al fraude mediante un análisis constante de los registros contables, transacciones financieras y otros documentos de suma relevancia para la compañía; evaluación de controles internos, con los que se pueden determinar su efectividad, identificar vulnerabilidades y debilidades en los procedimientos sólidos, reduciendo las oportunidades para el fraude. Investigaciones internas: cuando existan sospechas de fraude, se realizan estas para recopilar pruebas y determinar si se ha cometido algún delito. Mediante entrevistas a empleados, examinación de documentos, rastreo de transacciones para llegar a fondo, permitiendo la toma de medidas correctivas y disciplinarias oportunas.

El caso Reficar se centra en cómo se detectó y resolvió el fraude presentado en esta empresa, y deja las medidas para implementar una gestión preventiva, con las que las demás compañías pueden hacer cambios en los sistemas, controles y políticas para reducir el riesgo de fraude en situaciones futuras.