LA AUDITORÍA FORENSE COMO DETECTOR DE FRAUDES EN LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE DE CARGA TERRESTRE EN LA CIUDAD DE BUCARAMANGA, 2022

Abstract

RESUMEN EJECUTIVO Aunque el fraude tiene un impacto significativo, la auditoría forense se desarrolla de manera dispersa y fragmentada. El objetivo es examinar posibles irregularidades en el sector del transporte utilizando la auditoría forense como un detector de fraude.

La metodología propuesta consistió en una revisión bibliográfica de alcance exploratorio-descriptivo utilizando diversas fuentes informativas, donde se analizan los resultados de dichas investigaciones; en un proceso de revisión descriptiva, El objetivo de este estudio es abordar un tema que aún genera confusión y se considera un delito transnacional; utilizando tablas de síntesis y análisis. Los hallazgos indican que el estudio de fraude en el sector transporte se trata de personas, documentos, errores en el informe, tecnologías de la información y la comunicación, educación, innovación en procedimientos, experimentos y simulaciones, así como daños delictivos. Se ha llegado a la conclusión de que las investigaciones propuestas pueden identificar las razones por las cuales los sujetos deciden cometer fraudes, y se ha descubierto mediante mecanismos derivados de la auditoría temas como prevención, regulación y resultados de los análisis realizados a las empresas de transporte de la ciudad de Bucaramanga.