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Análisis de auditoria forense en los últimos 10 años para difundir en estudiantes de contaduría pública mediante Matriz RAE

dc.rights.licenseabiertoes_ES
dc.contributor.advisorACEVEDO, JHON
dc.contributor.authorVillamizar Abril, Maria Fernanda
dc.contributor.otherEspitia Gonzalez, Sandra Marcela
dc.coverage.spatialCOLOMBIAes_ES
dc.date.accessioned2023-09-21T16:52:11Z
dc.date.available2023-09-21T16:52:11Z
dc.identifier.citationVillamizar, M.F 2023 Análisis de auditoria forense en los últimos 10 años para difundir en estudiantes de contaduría pública mediante Matriz RAEes_ES
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/13531
dc.descriptionAUDITORIAes_ES
dc.description.abstractEl análisis de auditoria forense en Latinoamérica en los últimos 10 años ha sido un tema de creciente interés debido a la necesidad de combatir la corrupción y los delitos financieros. La auditoría forense es una herramienta clave para detectar, investigar y prevenir este tipo de delitos. En el presente resumen ejecutivo se presenta una revisión de la literatura sobre la auditoria forense en Latinoamérica en los últimos 10 años, se realizaron búsquedas en bases de datos especializadas y se seleccionaron algunos artículos relevantes para el análisis. Entre las principales conclusiones se encuentran: • La mayoría de los estudios se centraron en casos de corrupción, fraude y lavado de dinero en diferentes sectores económicos. • Los métodos de auditoría forense más utilizados fueron los análisis financieros y la revisión documental. • Se destacó la importancia de la capacitación y el entrenamiento del personal encargado de realizar la auditoria forense, así como la necesidad de contar con herramientas tecnológicas especializadas. En conclusión, la auditoria forense ha sido una herramienta valiosa para detectar y prevenir delitos financieros en Latinoamérica en los últimos 10 años. Sin embargo, aún hay desafíos en términos de capacitación del personal, uso de tecnología y regulación específica en algunos países de la región.es_ES
dc.description.sponsorshipNAes_ES
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCIÓN 12 1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 13 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 13 1.2 JUSTIFICACIÓN 14 1.3 OBJETIVOS 17 1.3.1 OBJETIVO GENERAL 17 1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 17 2. MARCO REFERENCIAL 18 2.1 MARCO TEÓRICO 19 2.2 MARCO CONCEPTUAL 21 2.2.1 LA AUDITORÍA 21 2.2.2 LA INVESTIGACIÓN FORENSE: 22 2.2.3 LA PSICOLOGÍA FORENSE: 23 2.2.4 LA TEORÍA DEL FRAUDE: 25 2.2.5 EL DIAMANTE DEL FRAUDE: 27 2.2.6 EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (SARLAFT): 28 2.3 MARCO METODOLÓGICO 30 2.3.1 PLANIFICACIÓN 30 2.3.2 RECOPILACIÓN DE EVIDENCIA: 30 2.3.3 ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA 31 2.3.4 INFORME FINAL 31 2.3.5 TIPO DE INVESTIGACIÓN 31 2.3.6 HIPÓTESIS 31 2.3.7 ANÁLISIS 32 2.4 MARCO LEGAL 35 2.4.1 NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS (NAGAS) 35 2.4.2 LEY 43 DE 1990 37 2.4.3 LEY 1314 DE 2009 38 2.4.4 NORMAS INTERNACIONALES DE CONTROL DE CALIDAD (NICC) 39 2.4.5 NORMAS INTERNACIONALES DE TRABAJOS PARA ATESTIGUAR (ISAE) 40 2.4.6 NORMAS INTERNACIONALES DE ENCARGOS DE REVISIÓN (NIER) 42 2.4.7 NORMAS INTERNACIONALES DE SERVICIOS RELACIONADOS (NISR) 43 2.4.8 CÓDIGO DE ÉTICA PARA PROFESIONALES DE LA CONTADURÍA 44 3. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 47 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO 48 5. RESULTADOS 49 5.1 RECOPILAR FUENTE DE INFORMACIÓN INTERNA Y EXTERNA DE LA HISTORIA Y LOS AVANCES DE LA AUDITORIA FORENSE PARA EL ANÁLISIS MEDIANTE MATRIZ RAE. 49 5.1.1 MÉXICO 49 5.1.2 BRASIL 50 5.1.3 COLOMBIA 51 5.1.4 ARGENTINA 51 5.1.5 CHILE 52 5.1.6 PERÚ 52 5.1.7 ECUADOR 53 5.1.8 PANAMÁ 54 5.2 ARGUMENTAR LOS BENEFICIOS DE LAS MEJORAS Y CONTROLES PROPORCIONADOS POR LA AUDITORIA FORENSE. 54 5.2.1 MÉXICO 54 5.2.2 BRASIL 55 5.2.3 COLOMBIA 56 5.2.4 ARGENTINA 57 5.2.5 CHILE 58 5.2.6 PERÚ 59 5.2.7 ECUADOR 60 5.2.8 PANAMÁ 60 5.3 DESCRIBIR LAS REGULACIONES QUE RIGEN LA AUDITORIA FORENSE PARA EL ANÁLISIS MEDIANTE MATRIZ RAE 61 5.3.1 MÉXICO 61 5.3.2 BRASIL 62 5.3.3 COLOMBIA 63 5.3.4 ARGENTINA 64 5.3.5 CHILE 64 5.3.6 PERÚ 65 5.3.7 ECUADOR 65 5.3.8 PANAMÁ 66 6. CONCLUSIONES 67 7. RECOMENDACIONES 69 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 71 9. ANEXOS……………………………………………………………………………………..78es_ES
dc.language.isodees_ES
dc.publisherUNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDERes_ES
dc.subjectAUDITORIA FORENSE, CORRUPCIÓN, FRAUDE, INVESTIGACIÓN, PREVENCIÓNes_ES
dc.titleAnálisis de auditoria forense en los últimos 10 años para difundir en estudiantes de contaduría pública mediante Matriz RAEes_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.date.emitido2023-09-08
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsbienestares_ES
dc.type.modalidadmonografiaes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogCONTADOR PUBLICOes_ES
dc.educationlevelProfesionales_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2023-09-08
dc.description.programaacademicoCONTADURIA PUBLICAes_ES
dc.dependencia.regionbucaramangaes_ES


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f-dc-125-informe-final-trabajo ...
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F-DC-125 INFORME FINAL
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F-IN-13 Licencia y Autorización ...
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F-IN 13 LICENCIA AUTORIZACION
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