Aplicación De La Auditoria Forense En Las Empresas De Santander Como Instrumento De Detección De Fraudes Corporativos

Abstract

La presente monografía buscó indagar sobre las diferentes prácticas que se llevan a cabo en el momento de la realización de los fraudes empresariales los cuales se encuentran tipificados como un delito; y que se encuentra indicado en el Código Penal Colombiano; ya que la realización de este conlleva a generar un impacto negativo que se verá reflejado en la sostenibilidad económica de una empresa tanto pública como privada. A causa de esta problemática es de gran importancia lograr conocer los diferentes controles que se deben aplicar a las diferentes prácticas de defraudación; la realización de documentos con información equívoca o evasión tributaria en las organizaciones; por lo tanto en esta investigación se planteó estudiar las diferentes características, técnicas y metodologías que se llegan a desarrollar en la auditoría forense como herramientas que logran tener el control y detección de algún fraude que se haya realizado o que se encuentre en curso a la hora de la realización de la auditoría forense; esto con el fin de que se pueda convertir en una alternativa para las organizaciones en poder detectar a tiempo el fraude y lograr delimitar el delito aplicando la Auditoría forense en las empresas de Santander como instrumento de detección de fraudes corporativos