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Diseño de un sistema de control interno para las empresas del sector jurídico en la ciudad de Bucaramanga.

dc.rights.licenseabiertoes_ES
dc.contributor.advisorFuentes Suárez, Gloria Helena
dc.contributor.authorFernández Celis, Kelly Tatiana
dc.contributor.otherGuerra Pacheco, Lelis Consuelo
dc.coverage.spatialBucaramangaes_ES
dc.date.accessioned2023-05-18T00:42:13Z
dc.date.available2023-05-18T00:42:13Z
dc.identifier.citationN/Aes_ES
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/12325
dc.descriptionContabilidades_ES
dc.description.abstractEl proyecto buscó implementar un sistema de control interno basado en el modelo COSO III para solucionar los problemas de gestión administrativa y operativa que se presentaban en la empresa González Abogados SAS, con los objetivos de: 1. Mejorar la eficiencia y eficacia operativa a través de procedimientos y manuales de funciones. 2. Asegurar la confiabilidad de la información administrativo-contable para las decisiones de la alta dirección. Los objetivos antes mencionados se lograron a través de un cuestionario de control interno, por medio del cual se analizó a la empresa en su conjunto y se identificaron las áreas de mayor riesgo. Una vez determinados estos, se concluyó que González Abogados SAS necesitaba un ambiente completo de control interno, Se implementó un Organigrama Estructural y Funcional, Manual de Funciones y Procedimientos y una macro de riesgos dando como resultado, un proceso de ventas y compras planificado y ordenado.es_ES
dc.description.sponsorshipN/Aes_ES
dc.description.tableofcontentsRESUMEN EJECUTIVO …..…10 INTRODUCCIÓN 11 1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 13 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 13 1.2 JUSTIFICACIÓN 14 1.3 OBJETIVOS 15 1.3.1. OBJETIVO GENERAL 15 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 15 1.4 ESTADO DEL ARTE…………………………………………………………………………..16 2. MARCO REFERENCIAL 19 2.1 MARCO TEORICO 19 2.1.1. CONCEPTO .. ………19 2.1.1.1 TIPOS DE CONTROL INTERNO…………………………………………………….19 2.1.1.2 MODELOS DEL CONTROL INTERNO………………………………………….…..19 2.1.1.2.1 COCO…………………………………………………………………………..……19 2.1.1.2.2 CADBURY………………………………………………….………..……………...20 2.1.1.2.3 COBIT………………………..…………………….…………………....................20 2.1.1.2.4 TURNBULL…………………………...……………………………………………..21 2.1.1.2.5 AEC……………………………………………………………………....................21 2.1.2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO EMPRESARIAL E.R.M…………..……….………...21 2.1.2.1 INTRODUCCIÓN……………………………………………………………...…….21 2.1.2.2 DEFINICIÓN…………………………………………………………….………......23 2.1.2.3 BENEFICIOS………………………………………………………….……………..23 2.1.2.4 IMPORTANCIA DE QUE LAS PYMES CUENTEN CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO……………………………………………………....................24 2.1.2.5 SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA DE LAS PYMES……………………………..………………………………………….25 2.1.3 AUDITORÍA………………………………………………………………………….…..25 2.1.3.1 CONCEPTO Y CARACTERÍSTICAS ……25 2.1.3.2 MEDIDAS BÁSICAS DE LOS CONTROLES INTERNOS EN LA AUDITORÍA…..26 2.1.3.3 NORMAS DE AUDITORÍA: CLASIFICACIÓNY DEFINICIÓN. ………………... 26 2.1.3.4 INFORMES DE AUDITORÍA………………………………………………………...…27 2.2 MARCO CONCEPTUAL……………………………………………………………….…29 2.2.1 COSO…………………………………………………………………………………….…..29 2.2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA………………………………………………………….….…..29 2.2.3 AUDITORIA…………………………………………………………………………………..29 2.2.4 RIESGOS……………………………………………………………………………………..29 2.2.5 PROCESOS………………………………………………………………………………….29 3. DISEÑO DE LA INVESTIGACION 30 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 32 5. RESULTADOS 33 6. CONCLUSIONES 73 7. RECOMENDACIONES 74 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICA……………………………………………………...76 9. APENDICES……………………………………………………………………………….79 10. ANEXOS……………………………………………………………………………………85 LISTA DE FIGURAS Figura 1. Resumen COSO ERM 2017…………………….…..…………………………………...22 Figura 2. Administración del riesgo empresarial ERM ………………………..……..……..…….24 Figura 3. Componente COSO 2013 ………………….………………………………..….…….….34 Figura 4. Principales componentes del control interno ………………………...………………..44 Figura 5. Organigrama Estructural González abogados S.A.S………..………………...……....47 Figura 6. Organigrama Funcional González abogados S.A.S………………………….…...……48 Figura 7. Matriz de riesgo estándar …………………………………………………………............68 Figura8. Macro de control de riesgos G.A……………………………………….………………..…69 Figura9. Programación de función limpiar…………………………………………………………...70 Figura10. Programación de función Grabardatos-1………………………………………….…….70 Figura11. Programación de función Grabardatos-2………………………………………….….…71 Figura12.Programación de función Grabardatos-3……………………………………………..….71 Figura13. Base mater del seguimiento del control de riesgos G.A……………………………….72 LISTA DE TABLAS Tabla1. Cuestionario de control interno bajo el método de coso-Ambiente de control…………49 Tabla2. Calificación del nivel de riesgo y confianza – Ambiente de control…………………… 50 Tabla3.Cuestionario de control interno bajo el método de coso-Evaluación de riesgos……… 52 Tabla 4. Calificación del nivel de riesgo y confianza – Evaluación de riesgos…………………. 53 Tabla5. Cuestionario de control interno bajo el método de coso-Actividades de control………55 Tabla6. Calificación del nivel de riesgo y confianza – Actividades de control………………….. 56 Tabla7. Cuestionario de control interno bajo el método de coso- Información y comunicación 57 Tabl 8. Calificación del nivel de riesgo y confianza – Información y comunicación …………...58 Tabla9. Cuestionario de control interno bajo el método de coso-Supervisión……………….… 59 Tabla10. Calificación del nivel de riesgo y confianza – Supervisión…………………………….. 60 Tabla11. Manual de funciones del contador G.A……………………………………………………62 Tabla12. Manual de funciones del Auxiliar administrativo G.A …………………………………...63 Tabla13. Manual de funciones del Abogado junior G.A……………………………………………64 Tabla14. Manual de funciones del Auxiliar de cumplimiento G.A…………………………………65 Tabla15.Manual de funciones del Auxiliar comercial G.A………………………………………….66 Tabla 16. Manual de funciones del Oficial de cumplimiento G.A………………………………… 67es_ES
dc.language.isoeses_ES
dc.publisherUnidades Tecnológicas de Santanderes_ES
dc.subjectProcesos, Riesgos, Auditoria, Actividad Económica, COSOes_ES
dc.titleDiseño de un sistema de control interno para las empresas del sector jurídico en la ciudad de Bucaramanga.es_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.rights.holdercopyrightes_ES
dc.date.emitido2023-05-12
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsdocenciaes_ES
dc.type.modalidadproyecto_de_investigaciónes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogTecnóloga en contabilidad financieraes_ES
dc.educationleveltecnologoes_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2023-04-26
dc.description.programaacademicoTecnología en Contabilidad Financieraes_ES
dc.dependencia.regionbucaramangaes_ES


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