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dc.rights.licenseabiertoes_ES
dc.contributor.advisorBRAVO GENEY, JORGE ALBERTO
dc.contributor.authorTELLEZ SIERRA, LEIDY CAMILA
dc.contributor.authorDIAZ OCHOA, ADRIANA MARCELA
dc.contributor.otherGÓMEZ GONZÁLEZ, MAURO ASDRÚBAL
dc.coverage.spatialCOLOMBIAes_ES
dc.date.accessioned2023-01-11T23:17:08Z
dc.date.available2023-01-11T23:17:08Z
dc.identifier.citationN/Aes_ES
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/11422
dc.descriptionAUDITORIA, AUDITORIA FORENSE, CONTABILIDAD, FINANZAS, CONTROL INTERNO, DERECHO COMERCIALes_ES
dc.description.abstractSegún investigaciones, el crimen y fraude financiero en las cooperativas ahorro y crédito tiene una posición destacada, siendo una de las industrias con mayor deseo por parte de la población para lograr un estatus financiero de una manera fácil, por tanto, se propone un análisis de la aplicación de la auditoria forense como método para la prevención del fraude en las cooperativas de la ciudad de Bucaramanga. Metodológicamente, se contempla el tipo de investigación descriptiva - exploratoria con enfoque mixto, y método de análisis, usando fuentes primarias (cuestionarios) y secundarias de información (textos, documentos, entre otros). Entre los resultados obtenidos se destacan la identificación de las bases legales de la auditoria forense, la evaluar la aplicación en las cooperativas de ahorro y crédito de Bucaramanga, mediante la recolección de opiniones a empresarios y aplicación de cuestionarios y el análisis de la importancia de aplicar este tipo de auditaría. Con respecto al análisis, se puede decir que la auditoria forense es una herramienta innovadora que permite no solo detectar los factores de fraudes en las empresas financieras, sino también aplicar las estrategias y controles que ayuden a mitigarlos; mediante la evaluación – diagnóstico realizado en las cooperativas, la detección de fraude no se cumple en su totalidad, pues existe desconocimiento conceptual y una cultura de ilegalidad respaldada con una normatividad muy flexible y poco clara que no permite ejercer un adecuado control. Se evidencia también que desde la dirección contable y administración de estas empresas no existe capacitación adecuada.es_ES
dc.description.sponsorshipN/Aes_ES
dc.description.tableofcontents1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 11 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 11 1.2. JUSTIFICACIÓN 12 1.3. OBJETIVOS 12 1.3.1. OBJETIVO GENERAL 13 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 13 1.4. ESTADO DEL ARTE 13 2. MARCO REFERENCIAL 16 2.1. MARCO TEÓRICO 16 2.1.1. LA AUDITORÍA FORENSE: PROCESO Y CARACTERÍSTICAS. 16 2.1.2. MANEJO Y DISPOSICIÓN RECURSOS FINANCIEROS EN LA BANCA COLOMBIANA 17 2.1.3. EL FRAUDE FINANCIERO 18 2.1.4. IMPORTANCIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 19 2.1.5. INTEGRIDAD Y ÉTICA FINANCIERA 19 2.2. MARCO LEGAL 20 2.2.1. NORMAS QUE RIGEN EL EJERCICIO DE LA AUDITORIA 20 2.2.2. NORMATIVA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 21 2.2.3. NORMATIVA QUE REGULA ACTOS DE CORRUPCIÓN Y LAVADOS DE ACTIVOS 22 2.3. MARCO CONCEPTUAL 24 3. DISEÑO DE LA INVESTIGACION 31 3.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN 31 1.1. ENFOQUE Y MÉTODO DE LA INVESTIGACIÓN 31 3.2. POBLACIÓN Y MUESTRA 31 3.3. INSTRUMENTO DE RECOLECCION DE INFORMACIÓN 33 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO 34 4.1. FASES PARA EL DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO 34 5. RESULTADOS 36 5.1. BASES LEGALES DE LA AUDITORIA FORENSE 36 5.2. EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO EN BUCARAMANGA 40 5.2.1. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA A PARTIR DE LOS CUESTIONARIOS 54 5.3. IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA FORENSE EN LA PREVENCIÓN Y LA DETECCIÓN DELITOS ECONÓMICOS 56 6. CONCLUSIONES 59 7. RECOMENDACIONES 61 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 62 9. APENDICES 64es_ES
dc.language.isoeses_ES
dc.publisherUNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDERes_ES
dc.subjectAUDITORIA FORENSE, FRAUDE, ILEGALIDAD, SECTOR FINANCIEROes_ES
dc.titleAPLICACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE COMO MÉTODO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO EN LA CIUDAD DE BUCARAMANGA.es_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.rights.holdercopyright(CC.BY.NC.ND 2.5).es_ES
dc.date.emitido2022-12-29
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsdocenciaes_ES
dc.type.modalidadproyecto_de_investigaciónes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogTECNOLOGO EN CONTABILIDAD FINANCIERAes_ES
dc.educationleveltecnologoes_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2022-12-07
dc.description.programaacademicoCONTADURÍA PÚBLICAes_ES
dc.dependencia.regionbucaramangaes_ES


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