Show simple item record

dc.rights.licenseabiertoes_ES
dc.contributor.advisorMéndez Suárez, Patricia
dc.contributor.authorCano Medina, Lizeth Valentina
dc.contributor.authorJiménez Moncada, Karen Marcela
dc.contributor.otherEspitia Gonzalez, Sandra Marcela
dc.coverage.spatialColombiaes_ES
dc.date.accessioned2022-09-28T15:58:31Z
dc.date.available2022-09-28T15:58:31Z
dc.identifier.citationCano M, L Jimenez M, K (2022) Análisis de la importancia de la aplicación de la auditoria forense en las entidades del sector público como la DIAN.es_ES
dc.identifier.urihttp://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/10316
dc.descriptionAUDITORIA FORENSE NIASes_ES
dc.description.abstractEntre los principales delitos que se cometen debido a la falta de auditoría forense, se encuentra el lavado de activos, lavado de dinero, terrorismo, secuestro, fraude electrónico, etc. Es por esto que este tipo de auditoría proporciona un gran aporte a la administración pública esclareciendo y descubriendo a aquellos responsables de prácticas corruptas, mantiene el control y puede prevenir el desarrollo e inicio de prácticas de corrupción (Losada, 2018). Por tanto, en esta investigación realizo un análisis la importancia de la aplicación de la auditoria forense en la identificación de fraudes en organizaciones del sector público como la DIAN, para generar información de evaluación de riesgos y minimizando la corrupción. Metodológicamente, el proyecto contempla el tipo de investigación exploratoria mediante un enfoque cualitativo, y método analítico, contemplando el estado actual de la auditoria forense en la entidad del sector público DIAN. Para la recolección de información se tienen en cuenta fuentes secundarias de información, como textos, revistas, documentos, bases de datos, repositorios institucionales, información de su implementación, portales de la DIAN, etc. Entre los resultados obtenidos se destacan la recopilación de la historia y normativa reguladora de la auditoria forense en el país y la identificación del estado actual de la implementación de la auditoria forense en la entidad del sector público DIAN. Concluyendo principalmente que es una herramienta fundamental para la reducción de riesgos en las organizaciones tanto públicas, como privadas, ya que proporciona una herramienta primordial para prevenir, investigar y detectar actividades fraudulentas, corruptas e ilegales.es_ES
dc.description.sponsorshipN/Aes_ES
dc.description.tableofcontentsTABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN 11 1. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 13 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 13 1.2. JUSTIFICACIÓN 14 1.3. OBJETIVOS 15 1.3.1. OBJETIVO GENERAL 15 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 15 2. MARCO REFERENCIAL 16 2.1. MARCO TEÓRICO 16 2.1.1. MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS EN COLOMBIA 16 2.1.2. FRAUDE FINANCIERO 16 2.1.3. IMPORTANCIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 17 2.1.4. CONTROL FISCAL NACIONAL 18 2.1.5. INTEGRIDAD Y ÉTICA PÚBLICA 19 2.2. MARCO LEGAL 20 2.3. MARCO CONCEPTUAL 22 3. DISEÑO DE LA INVESTIGACION 26 3.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN 26 3.2. ENFOQUE Y MÉTODO DE LA INVESTIGACIÓN 26 3.3. INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 26 4. DESARROLLO DEL TRABAJO DE GRADO 27 4.1. ETAPAS PARA EL DESARROLLO DEL PROYECTO 28 5. RESULTADOS 29 5.1. HISTORIA DE LA AUDITORIA FORENSE EN COLOMBIA 29 5.2. NORMATIVIDAD QUE REGULA LA AUDITORIA FORENSE 32 5.3. ESTADO DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE EN LA ENTIDAD DEL SECTOR PÚBLICO DIAN 36 5.3.1. CÓDIGO DE ÉTICA DE LOS AUDITORES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO 37 5.3.2. INFORME ANUAL DE RELATORÍA Y PLANEACIÓN DE AUDITORÍAS - 2022 40 5.3.3. ESTADO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD - 2021 48 5.3.4. MEDIDAS ANTICORRUPCIÓN INSTITUCIONALES INTERNACIONAL VS. LA DIAN. 50 6. CONCLUSIONES 56 7. RECOMENDACIONES 57 8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 58 9. ANEXOS 61es_ES
dc.language.isoeses_ES
dc.publisherUNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDERes_ES
dc.subjectAuditoria forense, DIAN, Fraudes, Organización públicaes_ES
dc.titleAnálisis de la importancia de la aplicación de la auditoria forense en las entidades del sector público como la DIANes_ES
dc.typedegree workes_ES
dc.date.emitido2022-09-23
dc.dependenciafcsees_ES
dc.proceso.procesoutsinvestigaciones_ES
dc.type.modalidadmonografiaes_ES
dc.format.formatopdfes_ES
dc.titulogContador Públicoes_ES
dc.educationlevelProfesionales_ES
dc.contibutor.evaluatorevaluadores_ES
dc.date.aprobacion2022-08-23
dc.description.programaacademicoCONTADURIA PUBLICAes_ES
dc.dependencia.regionbucaramangaes_ES


Files in this item

Thumbnail
Thumbnail

This item appears in the following Collection(s)

Show simple item record