Análisis de la importancia de la aplicación de la auditoria forense en las entidades del sector público como la DIAN

Abstract

Entre los principales delitos que se cometen debido a la falta de auditoría forense, se encuentra el lavado de activos, lavado de dinero, terrorismo, secuestro, fraude electrónico, etc. Es por esto que este tipo de auditoría proporciona un gran aporte a la administración pública esclareciendo y descubriendo a aquellos responsables de prácticas corruptas, mantiene el control y puede prevenir el desarrollo e inicio de prácticas de corrupción (Losada, 2018). Por tanto, en esta investigación realizo un análisis la importancia de la aplicación de la auditoria forense en la identificación de fraudes en organizaciones del sector público como la DIAN, para generar información de evaluación de riesgos y minimizando la corrupción.

Metodológicamente, el proyecto contempla el tipo de investigación exploratoria mediante un enfoque cualitativo, y método analítico, contemplando el estado actual de la auditoria forense en la entidad del sector público DIAN. Para la recolección de información se tienen en cuenta fuentes secundarias de información, como textos, revistas, documentos, bases de datos, repositorios institucionales, información de su implementación, portales de la DIAN, etc. Entre los resultados obtenidos se destacan la recopilación de la historia y normativa reguladora de la auditoria forense en el país y la identificación del estado actual de la implementación de la auditoria forense en la entidad del sector público DIAN. Concluyendo principalmente que es una herramienta fundamental para la reducción de riesgos en las organizaciones tanto públicas, como privadas, ya que proporciona una herramienta primordial para prevenir, investigar y detectar actividades fraudulentas, corruptas e ilegales.