http://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/1102 Trabajos de Grado en modalidad DTeI, monografía, Investigación 2026-05-19T10:49:11Z http://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/23752 Factores críticos de éxito en la prevención y control de riesgo de fraudes contable en las PYMES de Bucaramanga y su área metropolitana Suarez Sánchez, Daymar Norbellis; Jerez Tarazona, Shirley Dayanna En la presente monografía se aborda la temática de los factores críticos en la prevención y control de fraudes contables en las PYMES de Bucaramanga y su área metropolitana siendo uno de los impactos negativos que afectan el fortalecimiento y el éxito de una empresa En este sentido, el trabajo se orienta a examinar estrategias que contribuyan al aseguramiento de la gestión contable y financiera, identificar los procesos con mayor nivel de vulnerabilidad y clasificar los factores de prevención y control del riesgo de fraude. La investigación se desarrolló bajo un enfoque cualitativo de carácter descriptivo, mediante una revisión sistemática de literatura académica y técnica, complementada con el análisis del marco normativo vigente aplicable a las pequeñas y medianas empresas en Colombia. Esta metodología permitió recopilar y analizar información relevante sobre prácticas contables, mecanismos de control interno y antecedentes relacionados con el fraude contable en este tipo de organizaciones. Los resultados obtenidos evidencian que las PYMES presentan debilidades estructurales en su gestión contable y financiera, tales como la insuficiente segregación de funciones, falencias en los controles internos, deficiente supervisión administrativa y desconocimiento de las disposiciones legales aplicables. Asimismo, se identificaron factores clave para la prevención y el control del fraude, entre los cuales se destacan el fortalecimiento del control interno, la capacitación del personal, la promoción de principios éticos y el cumplimiento de la normativa contable y financiera. En conclusión, se establece que la mitigación del fraude contable en las PYMES requiercontable y financiera sólida, como elementos fundamentales para el fortalecimiento y la permanencia de las empresas en el entorno regionale la adopción de un enfoque integral que articule controles efectivos, una cultura organizacional basada en la transparencia y una gestión Contabilidad http://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/23751 Auditoría forense en el cumplimiento del SARLAFT para prevenir el lavado de activos en entidades financieras Balaguera Villamizar, Miguel Ángel El propósito de esta monografía es analizar el impacto que puede tener la auditoría forense en el fortalecimiento del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) en el sector financiero colombiano. A través de una revisión sistemática de la normativa y la literatura especializada, se identifican estrategias concretas para optimizar la detección y prevención de actividades ilícitas. De forma específica, el estudio busca construir un marco teórico sobre la aplicación de la auditoría forense al SARLAFT, evaluar las normativas y técnicas actualmente disponibles, y proponer un modelo teórico de integración que mejore la efectividad general del sistema. La metodología adoptada es de carácter teórico-descriptivo y analítico, basada en una revisión documental de fuentes académicas, normativa vigente y documentos especializados. Esta aproximación permitió integrar los aportes de diversos autores y entidades reguladoras, generando un análisis crítico y actualizado del contexto colombiano. El resultado es un artículo de revisión bibliográfica que pone en evidencia tanto los fundamentos conceptuales del SARLAFT como sus principales limitaciones, entre las que destacan su orientación predominantemente reactiva y su limitada articulación con la auditoría forense. Ciencias sociales, contables y de auditoria http://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/23750 ANÁLISIS DEL IMPACTO DEL DOCUMENTO SOPORTE ELECTRÓNICO COMO MECANISMO DE CONTROL DE LA EVASIÓN FISCAL EN LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DE BUCARAMANGA, PERIODO 2022–2025. MENDOZA YANQUEN, KAROLL VANESSA El presente informe tiene como objetivo identificar la efectividad del documento soporte electrónico como mecanismo de control de la evasión fiscal de las pequeñas y micro empresas del sector de Bucaramanga, teniendo en cuenta en primer lugar el análisis de las normatividades vigentes, en segundo lugar a través de fuentes bibliográficas confiables identificar los retos que dificultan la correcta interpretación de la normatividad vigente, en tercer lugar se identifica por medio de diagramas la correcta aplicabilidad del documento soporte electrónico el cual es utilizado como herramienta para llevar la trazabilidad de las transacciones económicas. Por lo cual se enfatiza en una investigación descriptiva ya que cumple con un enfoque analítico al centrarse en la búsqueda de información eficiente y confiable que garantice diagnósticos reales del documento soporte electrónico. Se busca profundizar los procesos de las pequeñas y micro empresas a través de diagramas que garantizan la eficiencia de la interpretación del contenido del informe contrastando datos reales con ilustraciones que sean llamativas al lector, para una mejor comprensión Ciencias contables, tributarias y financieras. http://repositorio.uts.edu.co:8080/xmlui/handle/123456789/23745 Análisis de los efectos administrativos, financieros y contables de la aplicación de la NIIF en Pymes de Bucaramanga durante 2023–2024 Medina Soto, José Fernando RESUMEN EJECUTIVO El trabajo analiza los efectos administrativos, financieros y contables derivados de la implementación de la NIIF para las PYMES en empresas del Grupo 2 ubicadas en Bucaramanga durante el periodo 2023–2024. Su propósito es comprender la relación entre la adopción del estándar y variables clave de gestión financiera, particularmente el capital de trabajo, la estructura de endeudamiento y la capacidad de cobertura de intereses, así como las prácticas administrativas y contables asociadas al proceso de convergencia normativa. Metodológicamente, el estudio se desarrolla bajo la modalidad de monografía de análisis, sustentada exclusivamente en la revisión de fuentes secundarias y documentales, tales como normativa vigente, informes institucionales, literatura académica especializada y guías regulatorias aplicables, sin recurrir a mediciones directas en empresas específicas. A partir de ello, se examina la evolución de indicadores financieros relevantes y se contrastan las prácticas empresariales reportadas en la literatura con los lineamientos establecidos en la NIIF para las PYMES, incluyendo su tercera edición. Los hallazgos evidencian que la implementación del estándar ha contribuido a mejorar la transparencia y calidad de la información financiera, permitiendo visibilizar fragilidades previamente no identificadas, como restricciones en el capital de trabajo, mayores niveles de endeudamiento y ajustes significativos en cuentas por cobrar y obligaciones no formalizadas. En este sentido, la NIIF para las PYMES se interpreta no solo como un marco normativo contable, sino como una herramienta de apoyo para la gestión administrativa y financiera. Finalmente, se concluye que su efectividad depende de la articulación entre formación gerencial, estandarización de procedimientos contables y seguimiento sistemático de indicadores financieros. Como resultado del análisis, se proponen dos acciones de mejora: un programa de fortalecimiento de capacidades en NIIF para PYMES y análisis financiero, y un manual de procedimientos con tablero básico de indicadores. contable , financiero